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431. 购进货物有折扣的处理 [9%]

...出如下问题:老师好 我单位购买一批原料，达到300公斤给多给9公斤，供应商给我们开300公斤的发票，其余9公斤对方不做账以样品的方式给我们，我们是生产企业，这批原料会先入库，再领用出库，但是根据发票做入库只...

分类:专家答疑 时间:20170913

432. 国产设备抵免企业所得税 [9%]

...00万 2002年抵免：200-100=100万。设备尚未抵免额400万-100万=300万。 2003年，累计设备可抵免额：300万+1000*40%=700万 2003年抵免所得税额：450-100=350万(其中抵免02年设备款300万，03年设备款50万) 2004年，累计设备可抵免额：700万-350万(...

分类:专家答疑 时间:20051116

433. 会议纪要可以做为专项资金拨付文件吗？ [9%]

...司以BOT的形式与政府签订合同，合同中明确政府给我公司300万技改补贴专项资金，并已政府会议纪要的给我公司300万元，在会议纪要中明确说明300万形成的资产属于政府所有。 请问：1、根据财税2011-70号文，我公司可否将...

分类:专家答疑 时间:20171030

434. 关于奖金发放筹划问题 [9%]

...000元（1人），正经理月奖金1000元（5人），副经理月奖金300元（5人），主任月奖金200元（1人 按年终时一次性发放，作为一个月工资计税，即账务为： 借：管理费用--工资 营业费用--工资等 ...

分类:专家答疑 时间:20051205

435. “长期股权投资”的公司注销，损失是否可以全额税前列支？ [9%]

...“长期股权投资”的A公司已注销，A公司注销前累计亏损300万元。其中：我公司在接手A公司时，A公司已产生亏损200万元。我公司接手后，A公司又产生亏损100万元。 请问老师，我公司是否应将累计亏损300万元全额在税前列...

分类:专家答疑 时间:20180115

436. 品牌设计费 [9%]

...市xx教育局合作办学，成立子公司，约定我公司每年支付300万元购买品牌设计费给XX教育局，现我区教育局拨付300万元至我公司，如我公司不计入资本公积，是否可以确认收入，是否达到免税条件。 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20180406

437. 慈善捐赠税前扣除 [9%]

...内在计算应纳所得额时扣除”。请问：如果当年慈善捐赠300万，而当年利润总额1000万，那么当年可以税前扣除12%即120万，如果第二年利润总额800万，那么捐赠剩余的180万（300-120）元能在第2年全部税前扣除么？

分类:专家答疑 时间:20180418

438. 广东省国家税务局关于广东发展银行股份有限公司江门分行呆账损失税前扣除的批复 [9%]

...江门分行在2004年度税前扣除呆账损失2笔，金额合计63,998,300元(详见附表)。 　　此复。 　　附件: 广东发展银行股份有限公司江门分行2004年度呆账损失税前扣除明细表（单位：元） 　　序号 贷款企业 呆账损失金额 　...

粤国税函[2005]142号 分类:广东省税收政策法规 时间:20051224

439. 股权问题 [9%]

...年认缴B公司股份90%、现金实缴80%、240万（B公司注册资本300万）。另一股东认缴B公司20%股份现金全部缴纳。B公司去年利润为负10万。现在公司想将持有的A、B两公司的股权转让给第三方。问：转让A公司的股份是按认缴的90%还是实...

分类:专家答疑 时间:20180911

440. 个人增值税起征点问题 [9%]

...点不是5000以上？同样按次纳税的，为每次或日销售额为300-500元，那500元以上是什么概念？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的，免征增值税；达到起征点的，...

分类:专家答疑 时间:20190330