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44091. 食品加工企业进项税额抵扣 [23%]

...13%的扣除率计算的进项税额，从销项税额中抵扣。 　　4.从农户收购农产品，按照收购单位自行开具农产品收购发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算的进项税额，从销项税额中抵扣。

分类:专家答疑 时间:20161208

44092. 兼并国有企业 [23%]

...下:1、可免征国有企业的流转税。国税函[2002]420号、国税函[2002]165号 2、以支付股权方式合并的，国有企业的亏损可在合并企业继续弥补。国税发[1998]97号、国税发[2000]119号。 3、可以免征契税。财税[2001]161号 4、企...

分类:专家答疑 时间:20050821

44093. 公司兼并 [23%]

...为国营企业，持有B公司51%股份；D公司为私营企业，控股49%。我公司打算收购C公司和D公司全部股份（不知可否叫兼并？），请问高教授：如果兼并产生溢价，双方（三方）该如何进行帐务处理？双方涉及税收及计算方法？请您...

分类:专家答疑 时间:20050821

44094. 受托加工税收问题 [23%]

...存款，贷：其他业务收入，贷：应交税金－应交增值税 4、完成后，借：应付帐款，贷：原材料－受托加工材料

分类:专家答疑 时间:20050822

44095. 土地租赁缴税及发票问题 [23%]

...司自行开具专用发票，与贵公司的税务登记关系较大。 4.现在是营改增过渡期，建议和主管税务局具体沟通确认。 谢谢提问。

分类:专家答疑 时间:20161212

44096. 帐务处理 [23%]

...品，贷：生产成本 3、借：主营业务成本，贷：产成品 4、借：主营业务收入，贷：本年利润 5、借：本年利润，贷：主营业务成本 6、借：本年利润，贷：利润分配－未分配利润

分类:专家答疑 时间:20050822

44097. 年度汇算清缴时报表问题 [23%]

...，通过\\\\\\\"以前年度损益调整\\\\\\\"科目调整，在2016年4月报年度报表时，涉及到的调整事项是否用调整2015年度对外报的报表？如果调整2015年度年报，那么就会和2015年第四季度报表数不一致，以哪个为准？请老师指点，谢谢

分类:专家答疑 时间:20161220

44098. 关于各种补贴标准！ [23%]

... 3、移动通讯实际发生并凭票报销金额有限额吗？ 4、托儿费、高温（或降温）补贴。 专家解答如下:在计算企业所得税时以上补贴均要并入工资总额，超过标准的要作纳税调整。 误...

分类:专家答疑 时间:20050824

44099. 进项税抵扣 [23%]

...下问题: 我公司有一个2016年3月的井下打钻工程，4月5日完工后，该承包商5月1日后给我公司开了增值税专用发票，像这样的增值税专用发票我公司是否可以抵扣进项税额？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20161222

44100. 甲供材合同 [23%]

...3、如果贵公司为小规模纳税人是不能抵扣进项税额的。4、根据合同规定，如果有些材料是需要贵公司自行购置的，是可以有这一项的，但一般情况是此项金额会比较小。

分类:专家答疑 时间:20161222