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45031. 投资损益能否全额税前扣除 [23%]

...以作为股权投资损失在计算应纳税所得额时扣除： （1）被投资方依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照的。 （2）被投资方财务状况严重恶化，累计发生巨额亏损，已连续停止经营3年以上，...

分类:专家答疑 时间:20230815

45032. 收购公司的房屋土地怎么账务处理，怎么纳税 [23%]

...么纳税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、处置的房屋土地是如果是做为固定资产入帐，处置时会涉及到增值税，附加税，企业所得税及土地增值税。2、会计分录 首先固定资产转入清理 借:固定资产清理 固定...

分类:专家答疑 时间:20230824

45033. 个人出售设备或材料 （旧和新设备和材料 都有 [23%]

...设备和材料 给A有限公司，A有限公司让我个人出具票据 1.个人出具什么票据给A有限公司 2.个人去税务代开票据，涉及税种及税率都是多少 3.如出售金额12000元，涉及税种具体怎么算 4.如出售新设备及材料 具体出具什么票据？ ...

分类:专家答疑 时间:20230905

45034. 增值税电子专用发票开票信息 [23%]

...答如下:您好， 增值税专用发票的开具方法如下： 1、打开开票系统里的发票填开； 2、选择购货方的名称、识别号、地址电话、开户行和账号； 3、选择货物的名称，有规格型号的话再选择具体型号，单位是自动的(之前要...

分类:专家答疑 时间:20230906

45035. 老师您好：我们公司有一部分奖励，需要用预制卡形式支付，入账有风险吗? [23%]

...下是我个人的考虑，请您指正：预售卡不采用，理由是：1、如果奖励，我司需要代扣代缴个人所得税，2、该项费用并未实际发生，存在不得在企业所得税前扣除的风险，3、预付卡发放的对象并非我司员工，涉嫌商业贿赂、行贿...

分类:专家答疑 时间:20230911

45036. 如何独立搭建科技型中小企业的财税处理框架 [23%]

...搭建科技型中小企业的财税处理框架？  主讲：薛亮1、合同管理是科技型中小企业财税处理的核心【案例】某科小企业的合同一致性清单数据展示2、研发管理是科技型中小企业财税处理的关键【案例】某科小企业的研发管理...

薛亮 分类:高科技行业 时间:20230913

45037. 广告发布合同印花税 [23%]

提出如下问题:请问1、我司签订广告发布合同是印花税应税范围吗？2、税率是什么？3、属于印花税税率表哪类合同？4、小微企业印花税有什么优惠政策吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:广告发布合同不属于印花税...

分类:专家答疑 时间:20230919

45038. 股权转让涉税问题 [23%]

...其中一家股东股权要转给四家中的另外一家，平价转移。1、股权转让中需要交哪些税款呢? 2、如何核算这些税款？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 转让股权的时候，双方就转让金额分别缴纳0.05%的印...

分类:专家答疑 时间:20230920

45039. 大连市国家税务局转发《国家税务总局关于金融企业呆帐损失税前扣除管理办法的通知》的通知 [23%]

...业呆帐准备提取及呆帐核销管理办法的通知》（财金[2001]127号）和《财政部、国家税务总局关于金融企业所得税前扣除呆帐损失有关问题的通知》（财税[2002]1号）精神，结合我市实际情况补充以下意见，请一并贯彻执行。 ...

大国税发[2002]199号 分类:大连市税收政策法规 时间:20060422

45040. 增值税税率 [23%]

...， 玉米淀粉渣增值税率9%、柠檬酸糟的增值税率为13% 增值税率9%包括粮食等农产品、食用植物油、食用盐 增值税率为13%：1 、以粮食为原料加工的速冻食品、方便面、副食品和各种熟食品，玉米浆、玉米皮、玉米...

分类:专家答疑 时间:20231009