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45051. 期货收益怎么申报 [23%]

...提出的问题专家解答如下:应缴纳增值税和所得税。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财税〔2016〕36号 附件1： 营业税改征增值税试点实施办法 附：销售服务、无形资产、不动...

分类:专家答疑 时间:20231213

45052. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...好， 这种情况下，以前的摊销走会计方法如下： 1、计算第一次摊销未摊完的部分：将第一次装修的总成本减去已经摊销的费用，得到第一次摊销未摊完的部分。 2、将第一次摊销未摊完的部分一次性摊入当期费用：根据...

分类:专家答疑 时间:20231214

45053. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...费可以加计扣除。 下列费用可以做研发费用加计扣除: 1.人员人工费用:直接参与研究开发的工作人员的薪金、五险一金，以及外聘研发人员的劳务费用; 2.直接投入费用:研发过程中必然会有投入材料燃度料动力和向外租入的租...

分类:专家答疑 时间:20231214

45054. 货品质量问题销毁要进项转出吗？销毁凭证怎么做 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.清理报废商品数量 借：待处理资产损益-待处理流动资产损益 贷：库存商品 2.依照增值税规定，判定是否属于税法中“非正常损失”，如果属于一般纳税人则需要做...

分类:专家答疑 时间:20231214

45055. 汇算前原材料，应付账款处理 [23%]

...种就是月末材料入库时，会计可以先暂估入账，出库 1、月末暂估入账的时候 借：原材料 贷：应付账款 2、按照暂估的价格入库 借：生产成本 贷：原材料 3、收到发票、支付货款时 冲销暂估入账凭证 借：原...

分类:专家答疑 时间:20231214

45056. 利润 分配问题 [23%]

...谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好：1、分配金额没有约定，主要看参考一下公司章程约定；2、分配金额需要有股东会决议；3、自然人股东需要代扣个税，税率20%，分配给法人股东，如果符合条件可以免征企...

分类:专家答疑 时间:20231220

45057. 停车场业务 [23%]

...每年初固定一次付给停车场所有者停车费，这个停车场是16年以前建好的，属于老项目，我们公司是按9%交增值税还是按5%交增值税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 停车费属于车辆停放服务，按照不动产经...

分类:专家答疑 时间:20231228

45058. 应收账款坏账计提 [23%]

...提比例： 一年以内的应收账款：计提比例为5%左右。 1-2年的应收账款：计提比例为10%左右。 2-3年的应收账款：计提比例为50%左右。 3年以上的应收账款：计提比例为100%左右。 期末计提或补提坏账准备时 借：信用减值损失...

分类:专家答疑 时间:20240107

45059. 土地流转政策 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 1.纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。 2.对企业从事农林牧渔业项目的所得，可以依法免征或减半征...

分类:专家答疑 时间:20240108

45060. 减少注册资本 [23%]

提出如下问题:老师好！我公司注册资产为1000万元，其中500万元为实缴，500万元为认缴。想把认缴的500万元做减资处理，如何操作？有什么财税风险吗？谢谢 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、股东大会作出减资的决议...

分类:专家答疑 时间:20240130