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45061. 企业年金 [23%]

...所得税和个人所得税问题，谢谢， 会员，罗先生 2006年4月20日 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答： 1、 以税后利润支付年金不涉及企业所得税税前扣除；如有条件可以...

分类:专家答疑 时间:20060423

45062. 建筑企业转入不动产 [23%]

...(一)采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出。 4、均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天。 5、(二)采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天。 ...

分类:专家答疑 时间:20231107

45063. 合同资产减值准备 [23%]

...模式进行后续计量的投资性房地产。 3、固定资产。 4、生产性生物资产。 5、无形资产。 6、商誉。 7、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施。 二、可以转回的主要涉及：应收账款、存货、持有至到期投资、可...

分类:专家答疑 时间:20231107

45064. 出口补发货 [23%]

...抵偿货物不需要提交）； 3．原出口货物税款缴款书； 4．买卖双方签订的索赔协议； 5．海关认为需要时，还应当提交具有资质的商品检验机构出具的原出口货物残损、短少、品质不良或者规格不符的检验证明书或者其他有关...

分类:专家答疑 时间:20231116

45065. 采购发票跨年回收有什么风险？ [23%]

...业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号） 企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算...

分类:专家答疑 时间:20231124

45066. 增值税加计抵减怎么入账 [23%]

...告2019年第39号，以下简称“第39号公告”）规定“自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额”。现就该规定适用《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22号）...

分类:专家答疑 时间:20231204

45067. 2023年终税务合规与全年新政策运用 [23%]

...始第四节 12月13日 13:30开始【回看开始时间】12月14日 上午9:00开始（直播回看有效期30天）2023年终税务合规与全年新政策运用“以数治税”深入推进，企业在税务监控中更加透明，如何在年终做好税务合规已成为企业...

崔雷 分类:课程回顾 时间:20231205

45068. 期货收益怎么申报 [23%]

...服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 4.金融商品转让。 金融商品转让，是指转让外汇、有价证券、非货物期货和其他金融商品所有权的业务活动。 其他金融商品转让包括基金、信托、理财产品等各类资产管...

分类:专家答疑 时间:20231213

45069. 自有办公楼装修费用摊销 [23%]

...装修的费用记入长期待摊费用或者直接记入当期费用。 4、对第二次装修费用进行摊销：如果选择将第二次装修费用记入长期待摊费用，需要在未来期间内对其进行摊销。可以按照第二次装修的预计使用年限进行摊销，也可以根...

分类:专家答疑 时间:20231214

45070. 发明专利年费能不能计入研发费用且加计扣除 [23%]

...; 3.折旧费用:专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费; 4.无形资产摊销费用:用于研发活动的软件、专利权、非专利技术的摊销费用; 5.\"三答新\"费、勘探开发技术现场试验费:企业在新产品设计、新工艺规程制定等。 6.其他相...

分类:专家答疑 时间:20231214