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45161. 高新技术企业研发费用加计扣除问题 [23%]

...理需要进行相应的调整‌。具体操作如下： ‌ 1、会计科目设置‌：企业需设置“研发支出”一级科目，并按研究开发项目分别设置“费用化支出”和“资本化支出”进行明细核算，确保研发费用核算清晰、准确&#82...

分类:专家答疑 时间:20250515

45162. 应交税费-增值税检查调整，需要补交往年增值税，这个科目如何运用? [23%]

...科目如何运用? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、计提检查调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交...

分类:专家答疑 时间:20250516

45163. 有限合伙股东每月取得工资怎么申报经营所得 [23%]

...然人投资的有限合伙企业，现在其中的4个没有发放工资1万元，目前企业亏损15万元，领取工资的各股东怎么申报个人所得税经营所得纳税申报表（A表）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:收入与成本 ：如实填报合伙企...

分类:专家答疑 时间:20250516

45164. 生育津贴返回的账务处理 [23%]

...生育津贴后，正确的账务处理步骤如下‌： ‌ 1、 确认收款‌：首先，需要确认收到的生育津贴金额与社保局发放的金额是否一致，并核实该笔款项确实来自社保局‌ ‌ 2、记录收入‌：根据《中华人...

分类:专家答疑 时间:20250523

45165. 增值税缴纳 [23%]

...系不上， 现梳理超过4年以上的有30个客户，定金约15万左右。 请问1.企业可内部流程转收入吗？ 2.是转营业收入还是营业外收入呢？ 3.是否涉及计提增值税销项税呢？ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20250526

45166. 能否冲减收入？ [23%]

...时确认，确认时工程未决算，成本如何计量（结合国税31号文） （已收首付款）如果确认了收入，后来又发生退房，能否冲减收入？ b.营业外收入是企业不经常发生的偶然收入，请问是否可看作企业的营业外收入都不...

分类:专家答疑 时间:20060826

45167. 公司高管兼任董事会成员是否并入“工资薪金”计个税？ [23%]

...>您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 1、印像中没有要求要批准。 2、问题问得太泛！最基本就是从合同判断了。 3、是否按月支付由董事会决定。由于董事取得的董事会是按劳务报酬计算个人所得税，所以...

分类:专家答疑 时间:20060826

45168. 房屋出租税金筹划 [23%]

...司是一家投资公司,下属六家子公司,现我投资公司有一栋15层的综合楼,8-9层为本公司办公用,1-4层对外整体出租,在税收上有何好的建议,请专家筹划,谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20060826

45169. 关于企业所得税的问题 [23%]

俱乐部会员提出如下问题:续18221问题.1.法律没有规定,就应当允许的,我想这是最基本的原则,2.如果你确认了收入,那成本如何确定,因为你仅仅强调收入,为何不说成本问题.3.企业的开办费是否也应当合理的分配...

分类:专家答疑 时间:20060826

45170. 委外加工分情况计入什么科目 [23%]

...理解都属于委托加工业务，计入委托加工物资科目即可 1、企业发出材料委托其他单位加工并支付加工费，其会计分录如下： 借：委托加工物资， 贷：原材料。 借：委托加工物资—加工费 借：应交税费—应交增值税（进项...

分类:专家答疑 时间:20250615