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45251. 所得税税前弥补的问题 [23%]

...olor=red>俱乐部会员提出如下问题:老师：我子公2001亏损-5.6万元,02年盈利3.6万元,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以...

分类:专家答疑 时间:20070201

45252. 土地增值税问题 [23%]

...设施费，公共配套设施费，开发间接费用等。 其中： 1.土地征用及拆迁补偿费，包括土地征用费，耕地占用税，劳动力安置费及有关地上、地下附着物拆迁补偿的净支出，安置动迁用房支出等。 2.前期工程费，包括规划、...

分类:专家答疑 时间:20070205

45253. 关于利润再投资退税计算问题 [23%]

...font color=red>俱乐部会员提出如下问题:我公司是2001年成立的外商独资企业，当年获利。2006年4月份利润再投资1600万元，2005年末为止未分配利润1800万元，2005年应纳税所得额为1100万元，该年实际缴纳的企业所得税税额为82.5...

分类:专家答疑 时间:20070211

45254. 委托出口退税业务处理 [23%]

...会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:1.发出委托代销品时： 借：库存商品——委托出口商品 贷：库存商品 2.收到代销单时： 借：应收账款 贷：商品销售收入——出口销...

分类:专家答疑 时间:20070212

45255. 确认收入的时间 [23%]

... 专家解答 根据会计制度的规定销售收入的确认原则： 1、当商品所有权的绝大部分风险和报酬已经转移； 2、没有保留继续管理权； 3、相关的经济利益能够流入企业； 4、收入和成本能够可靠的计量。 但在税务上，根据...

分类:专家答疑 时间:20070213

45256. 国产设备抵免所得税 [23%]

...如下问题:我公司为中外合作生产性的企业，经营期限10年以上，已办理两免三减半的批文。2004年10月开始投产，当年获利，我公司用当年购买的国产设备抵免了2004年所得税，还有剩余可抵免的金额留待以后年度抵免直至2010年...

分类:专家答疑 时间:20070302

45257. 影视核算办法 [23%]

...算办法》的规定，合作摄制中收到的制片款的处理： （1）联合摄制业务中，企业负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项，应先通过“预收制片款”科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款...

分类:专家答疑 时间:20070306

45258. 如何填税前弥补亏损表 [23%]

...ont>提出如下问题:我单位03年成立所得税调整后为亏损61万元,04年亏损110万元05年盈利120万元06年盈利116万元. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:年度 亏损或盈利额 合计 在亏损年...

分类:专家答疑 时间:20070312

45259. 个人所得税抵扣项目 [23%]

...r>您提出的问题 程立元 专家解答如下:国税发[1994]089号下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税: 　　1.独生子女补贴； 　　2.执行公务员工资制度未纳入基...

分类:专家答疑 时间:20070314

45260. 业务接待费 [23%]

...劳务支出都不得列支招待费。招待费具体范围如下： （1） 因企业生产经营需要而宴请或工作午餐的开支 （2） 因企业生产经营需要赠送纪念品的开支 （3） 因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他...

分类:专家答疑 时间:20070320