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45251. 所得税税前弥补的问题 [23%]

...我子公2001亏损-5.6万元,02年盈利3.6万元,03年盈利1.6万元,04年亏损8.6万元,05年亏损7.7万元,06年盈利11.83万元.01年亏损已经用02年03年的盈利弥补,请问06年所得税汇算时应如何弥补,还可以延至以后的五年弥补吗? 尊...

分类:专家答疑 时间:20070201

45252. 土地增值税问题 [23%]

...包方式.自营方式支付给承包单位的建筑安装工程费等 4.基础设施费，开发小区内的道路，供水，供电，供气，排污，排洪，通讯，照明，环卫，绿化等费用。 5.公共配套设施费，指不能有偿转让的开发小区内的公共配套设施...

分类:专家答疑 时间:20070205

45253. 关于利润再投资退税计算问题 [23%]

...我公司是2001年成立的外商独资企业，当年获利。2006年4月份利润再投资1600万元，2005年末为止未分配利润1800万元，2005年应纳税所得额为1100万元，该年实际缴纳的企业所得税税额为82.5万元。请问计算再投资退税时，按利润再...

分类:专家答疑 时间:20070211

45254. 委托出口退税业务处理 [23%]

... 借：银行存款 　　销售费用 贷：应收账款 4.结转委托出口商品成本： 借：商品销售成本 贷：库存商品——委托出口商品 5.申报出口应退增值税（在委托方办理）转出不予抵扣的增值税的分录同自营出口方...

分类:专家答疑 时间:20070212

45255. 确认收入的时间 [23%]

...留继续管理权； 3、相关的经济利益能够流入企业； 4、收入和成本能够可靠的计量。 但在税务上，根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的规定，采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售...

分类:专家答疑 时间:20070213

45256. 国产设备抵免所得税 [23%]

...企业，经营期限10年以上，已办理两免三减半的批文。2004年10月开始投产，当年获利，我公司用当年购买的国产设备抵免了2004年所得税，还有剩余可抵免的金额留待以后年度抵免直至2010年止。2005年及2006年公司享受免税，2007年...

分类:专家答疑 时间:20070302

45257. 影视核算办法 [23%]

...表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。 （4）企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。

分类:专家答疑 时间:20070306

45258. 如何填税前弥补亏损表 [23%]

...如下问题:我单位03年成立所得税调整后为亏损61万元,04年亏损110万元05年盈利120万元06年盈利116万元. 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:年度 亏损或盈利额 合计 在亏损年度以后...

分类:专家答疑 时间:20070312

45259. 个人所得税抵扣项目 [23%]

...提出的问题 程立元 专家解答如下:国税发[1994]089号下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税: 　　1.独生子女补贴； 　　2.执行公务员工资制度未纳入基本工...

分类:专家答疑 时间:20070314

45260. 业务接待费 [23%]

...而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支 （4） 因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支 赠送给客户的食品、烟酒、茶叶、礼品等，一般可列入招待费按比例在税前列支。

分类:专家答疑 时间:20070320