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4551. 境外支付的技术服务费 [24%]

...除10%预提所得税3000，换算成美元8359.13，扣除汇划手续费14美元，收到8345.13美元，请问这笔业务的会计及税务处理怎样操作？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、预提所得税 借：利润...

分类:专家答疑 时间:20131226

4552. 财税【2001】133号文的适用？ [24%]

...五”期间三线企业税收政策问题的通知 　　（2001年8月14日财政部、国家税务总局 财税[2001]133号） 2、请问：所书问号对吗？ 3、农业生产者销售的自产农产品免征增值税。 《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共...

分类:专家答疑 时间:20140224

4553. 预提费用税前扣除问题 [24%]

...问题:13年发生的费用，款已付，发票未到，未预提，14年做“以前年度损益调整”后，能否在13年税前扣除 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、上一纳税年度已作成本费用处理的，...

分类:专家答疑 时间:20140308

4554. 查补以前年度税款申报时所属时间选择 [24%]

...进行了检查，查补了税款，请问在进行纳税申报时是做为14年的税款申报还是按以前年度的税款申报，有政策规定吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、将补缴的税款计入“以前年...

分类:专家答疑 时间:20140330

4555. 小型微利企业所得税政策 [24%]

...企业所得税有关问题的公告》 国家税务总局公告2012年第14号 四、纳税年度终了后，主管税务机关应核实企业纳税年度是否符合上述小型微利企业规定条件。不符合规定条件、已按本公告第一条规定计算减免企业所得税预缴...

分类:专家答疑 时间:20140415

4556. 计提增值税 [24%]

...订合同一份，cif价格615元每吨，海运费101元每吨，港杂费14元每吨共计42吨，应该怎样计提增值税，请做分录指导 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、出口：出口货物的完税价格，包...

分类:专家答疑 时间:20140423

4557. 以前年度损益调整 [24%]

...问题:您好，如果我2013年年末预提了200元管理费用，2014年1月冲回200元，实际报账120元，相当于影响1月损益的费用少了80元。税局认为我们应该冲回120元，这个费用不应该影响14年的利润？请问我们应该在什么时候怎么做一年...

分类:专家答疑 时间:20140526

4558. 投资印花税 [24%]

...了印花税。现公司股东会决议增资5000万元，章程约定到2014年12月31日前资本到位。请问：1、这个5000万元现在要交印花税吗？ 2、如果到14年12月31日资本金到位了，到位后再缴印花税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20140603

4559. 企业所得说误计入主营业务税金及附加 [24%]

...:2012年计提的企业所得说误记为主营业务税金及附加 14年发现了 能不能调整一下 如果查税发现怎么向稽查局的解释 谢谢老师 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、通过以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20140606

4560. 土地增值税问题 [24%]

...的商品购买回来的一种交易方式。 2、《企业会计准则第14号收入》规定，采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售...

分类:专家答疑 时间:20140623