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4561. 增值税红字 [24%]

...>提出如下问题:2013年开具一张发票，因开具有误，在2014年到税务局开具了红字申请，14年收到通知单后，在系统做销项负数发票时，由于原发票是去年的，系统无法自动带出此比发票，须手动输入开票信息，在输入时，错将...

分类:专家答疑 时间:20140624

4562. 售后回购涉及何种税？ [24%]

...的商品购买回来的一种交易方式。 2、《企业会计准则第14号收入》规定，采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售...

分类:专家答疑 时间:20140708

4563. 季度企业所得税 [24%]

提出如下问题:你好！2013年亏损14万，2014年1季度赢利8万，在2014年1季度不可以弥补以前年度亏损吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、企业所得税预缴时...

分类:专家答疑 时间:20140710

4564. 销售退回帐务处理 [24%]

提出如下问题:你好！我司于2014年3月购进外购半成品，销货方已于14年3月开具增值税发票，我方已做进项税认证低扣，货款尚未支付。本月由于产品质量原因，双方经过协商扣除一部分货款，请问帐务处理方...

分类:专家答疑 时间:20140714

4565. 如何做分录 [24%]

...出分录？补税分录又如何出？增值税申报表是否是填入第14栏？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、有留抵税额作进项税转出。 借：生产成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额...

分类:专家答疑 时间:20140716

4566. 商铺回购的财务处理 [24%]

...的商品购买回来的一种交易方式。 2、《企业会计准则第14号收入》规定，采用售后回购方式销售商品的，收到的款项应确认为负债；回购价格大于原售价的，差额应在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售...

分类:专家答疑 时间:20140723

4567. 关于企业所得税年度纳税申报表 [24%]

...投资收益），然后生成附表三的调增金额，最后生成主表14列（纳税调整增加额），对否。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、投资损失在收回投资时确认。取得股权后按权益法进行...

分类:专家答疑 时间:20140811

4568. 付国外公司设备安装费需要缴什么税? [24%]

...劳务征收流转税有关政策衔接问题的通知》（国税发[1994]14号）“外商接受境内企业的委托，进行建筑、工程等项目的设计，除设计开始前派员来我国进行现场勘察、搜集资料、了解情况外，设计方案、计算、绘图等业务全部在...

分类:专家答疑 时间:20141119

4569. 房产税智能化楼宇设备 [24%]

...点播系统工程；13．智能化小区综合物业管理系统工程；14．可视会议系统工程；15．大屏幕显示系统工程；16．智能灯光、音响控制系统工程；17．火灾报警系统工程；18、计算机机房工程。

分类:专家答疑 时间:20141216

4570. 租金确认问题 [24%]

...按季收取租金及管理费，每月租金30万，每管理费60万，2014年12月收取14年12月-15年2月租金管理费270万.请问：若根据会计准则的规定，我司是将270万计入12月的收入，还是计90万的收入。税法上又如何确定收入时间。

分类:专家答疑 时间:20141229