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46221. 母公司将材料销售给子公司如何账务处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、总公司的库存工程材料直接销售给子公司的，应当按正常的销售缴纳增值税。 2、借：银行存款/应收账款 贷：其他业务收入、应缴税费 3、按正常的销售开具增值税...

分类:专家答疑 时间:20091221

46222. 进项税抵扣的相关问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、用于增值税应税项目的，可以抵扣。 2、“一项合同中既有人工费又有材料费应该开具那类的发票”要看合同内容，不好一概而论。 3、建安合同要开建筑业发票。 4...

分类:专家答疑 时间:20091221

46223. 建筑施工合同转让的交税问题 [23%]

...ont>提出如下问题:我司欲转让一项建筑施工合同总金额1000万元，目前已挂账投资成本500万元，双方约定项目完工后结算此项收入。请问专家应交几种税？税率分别是多少？特急 谢谢 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20091222

46224. 增值税发票问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、能接受。 2、可以税前抵扣，但空调应列资产，按期摊销扣除。 3、固定资产，是指企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的非...

分类:专家答疑 时间:20091224

46225. 保税区内减免税设备结转 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、进入保税区的货物视同在关境外，不缴纳关税。从保税区运往境外的货物免征出口关税。 2、从保税区保税仓库内销的进口货物缴纳进口关税和进口环节增值税。 中华...

分类:专家答疑 时间:20091224

46226. 招待费的问题 [23%]

...的界定。在税务执法实践中，招待费具体范围如下： （1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支。（2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支。（3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开...

分类:专家答疑 时间:20091224

46227. 差旅费补贴 [23%]

...管税务机关。可在税前扣除。不需要纳税调整。 国税发[1994]089号下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税: 　　1.独生子女补贴； 　　2.执行公务员工资制度未纳入基...

分类:专家答疑 时间:20091224

46228. 关于职工教育经费 [23%]

...人意见认为不可以。职工教育培训经费列支范围包括： 1、上岗和转岗培训； 2、各类岗位适应性培训； 3、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训； 4、专业技术人员继续教育； 5、特种作业人员培训； 6、企业组织...

分类:专家答疑 时间:20091225

46229. 88671号及88842号第三次续问 [23%]

分类:专家答疑 时间:20091226

46230. 债务重组能税前列支吗 [23%]

...：“企业债务重组，相关交易应按以下规定处理： 　　1.以非货币资产清偿债务，应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务，确认相关资产的所得或损失。 　　2.发生债权转股权的，应当...

分类:专家答疑 时间:20091228