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46921. 无偿划转资产所得税 [23%]

...销售; (2)用于交际应酬; (3)用于职工奖励或福利; (4)用于股息分配; (5)用于对外捐赠; (6)其他改变资产所有权属的用途 基于以上规定，无偿划转资产应被视同捐赠，资产划入方需按照接受资产的公允价值确定应税收入...

分类:专家答疑 时间:20111214

46922. 银行承兑汇票质押 [23%]

提出如下问题:我公司有一笔140万大承兑，然后拿到银行去质押，开小额的承兑出来，比如我现在开了一笔25万的承兑，那么这些业务都应该怎么做账，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20111215

46923. 铁路运输发票 [23%]

...路运费进项税额抵扣有关问题的通知》（国税发〔2000〕14号）和《国家税务总局关于铁路运费进项税额抵扣有关问题的补充通知》（国税函〔2003〕970号）规定，对列明的临管线、新线运费允许抵扣，未列明新增的铁路临管线及...

分类:专家答疑 时间:20111216

46924. 股权转让和企业重组相关问题 [23%]

...企业所得税管理办法》的公告 国家税务总局公告2010年第4号 国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知国税函[2010]79号.doc 国家税务总局关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告2010年第6号.doc

分类:专家答疑 时间:20111217

46925. 公司对外投资转让后收回是否交纳股权转让个人所得税 [23%]

...利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。? 4、在投资方注册地申报纳税。

分类:专家答疑 时间:20111219

46926. 深加工结转 [23%]

...可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）的产品；（4）委托加工收回的产品 符合上面的规定可以免抵退税。

分类:专家答疑 时间:20111219

46927. 支付信托公司的利息高过国家利率如何吗？ [23%]

...于企业所得税若干问题的公告 国家税务总局公告2011年第34号”----这是原来别人提的回音。 我想知道（1）国家有基准利率4倍内可入规定吗？（2）上面的解析中要调增应枘税所得额缴纳企业所得税。是什么意思？搞不清即...

分类:专家答疑 时间:20111219

46928. 以前年度税款滞纳金账务处理 [23%]

...金——增值税检查调整 贷：应交税金——应交增值税 （4）若余额在贷方，“应交税金——应交增值税”科目有借方余额，且小于这个贷方余额，应将这两个科目的余额冲去，其差额贷记：应交税金——未交增值税。 滞纳金...

分类:专家答疑 时间:20111220

46929. 供热企业居民热费免征增值税的进项税转出的核算 [23%]

...入比例30%。免征的增值税额3.9万元，今年的进项税转出额4万元。我是否只转出进项税3.9万元，还是转出3.9万元增值税的30%部分1.17万元。相关的文件有吗 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:

分类:专家答疑 时间:20111221

46930. 国家税务总局公告【2011】第025号 的问题 [23%]

...产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； （4）企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 这个第一小条是不是说明企业亏本买卖的存货也要做清单申报？ 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20111221