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4711. 职工教育经费 [5%]

...工薪酬纳税调整明细表》中职工教育经费支出，账载金额30，税收金额33，纳税调整0，累计结转以后年度扣除额=30-33=-3。 （2）2015年，账载金额40，税收金额35 以前年度累计结转扣除额-2，纳税调整=40-3-35=2。 谢谢提问。

分类: 时间:20151223

4712. 什么是小微企业 [5%]

...企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20160111

4713. 农村供水免收政策 [5%]

...公司是生产并运营农村供水，2011-2015年享受财税【2012】30号，问一下2016年关于这方面的税收优惠政策有吗？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:目前没有新政策。没有新政策情况...

分类:专家答疑 时间:20160112

4714. 回复不够明确 [5%]

...问题:回复不够明确 我司应纳税所得额因已超过30万元，所以是否不符合该优惠政策（小型微利企业）？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:对，应纳税所得额已超过30万元...

分类:专家答疑 时间:20160116

4715. 个人所得税 [5%]

...如下问题:我公司15年分配股东红利150万元，缴纳个税30万元，后来该笔红利又让股东退回公司，现能申请税务局退回当时缴纳的30万元个人所得税吗？或者抵扣后续应缴纳的个人所得税？ 尊敬的会员：...

分类:专家答疑 时间:20160223

4716. 预提关联单位的费用所得税问题 [5%]

...费用，在所得税汇算清缴前支付给关联单位（即2016年4月30日前）。该笔费用可否在2015年汇算清缴时税前扣除？如果关联单位有逾期货款，可否双方签订抵消协议冲销往来，不支付。税务机关是否认可该笔费用，仍可以在2015年汇...

分类: 时间:20160303

4717. 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知解释 [5%]

...般纳税人，存在极少量营业税纳税业务，月销售额远大于30万元，但是我们现在存在大量的进项税留底，不需要缴纳增值税，月度营业税应纳税额就5000元左右，请问能享受此政策优惠吗? 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20160308

4718. 增值税的问题 [5%]

...售分公司对外销售煤炭140万元，扣除运输费20元，港杂费30元，煤炭销售公司的上站费15元/吨（因内部单位此费用没有发票）煤矿按75元（140-20-30-15）交资源税，老师请问：煤矿交的资源税对吗？ 尊敬的会员...

分类:专家答疑 时间:20160311

4719. 公司在异地设立办事处，并经营业务。请问如何进行账务处理 [5%]

...，在连续的12个月内累计超过180天的，应当自期满之日起30日内，向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记，税务机关核发临时税务登记证及副本……” 因此，贵公司应按上述文件规定，自期满之日起30日内，向生产、...

分类:专家答疑 时间:20160314

4720. 租赁支出如何缴纳增值税 [5%]

...资金紧张在3月份支付100万，未取得发票；准备在2016年5月30日支付剩余的150万，请问在5月30日支付150万租金，取得的250万发票能否取得增值税专用发票，并进行抵扣？税率多少？对方同意开具增值税专用发票。

分类:专家答疑 时间:20160328