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47441. 关于营改增后技术服务对外支付纳税问题 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》 （财税〔2013〕106号）规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技...

分类:专家答疑 时间:20140223

47442. 存货报废的规定 [23%]

...了“正列举”方式，其范围包括以下六个方面： 　　1.企业在正常经营管理活动中因销售、转让、变卖固定资产、生产性生物资产和存货发生的资产损失； 　　2.企业各项存货发生的正常损耗； 　　3.企业固定资产达到或...

分类:专家答疑 时间:20140227

47443. 关于投资公司 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。 《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 六十三 号）规定： 第二十六条...

分类:专家答疑 时间:20140228

47444. 涉及账务处理及所得税等问题 [23%]

...一家旅行社，注册资本50万，亏损状态，借款购买小轿车100万（少部分折旧），现面临投资清算，也就是启动关停计划。请该账务如何处理？要交企业所得税吗？清算时还涉及其他税种吗？盼答复。谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20140303

47445. 增值税专用发票当月忘记开了 [23%]

...否则开具的专用发票将不能作为购货方扣税凭证： (1) 采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。 (2)采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。 (3)采用赊销、分期付款结算方式的...

分类:专家答疑 时间:20140304

47446. 关于软件归属问题 [23%]

...入固定资产还是无形资产都可以，但是根据财税〔2009〕113号，监控系统是属于以建筑物或者构筑物为载体的附属设备和配套设施，其进项税额不能抵扣，建议单独入账计入无形资产，其进项税额可以抵扣 根据《增值税暂行条...

分类:专家答疑 时间:20140305

47447. 股利分红入账依据 [23%]

...局企业所得税优惠管理操作指南（试行）》鲁国税发【2010】95号文件的规定，将权益性投资收益免税列入事后备案的所得税优惠，应在年度纳税申报时附送下列资料： 1、企业所得税优惠事项备案报告书 2、投资合同或协议书复...

分类:专家答疑 时间:20140306

47448. 无形资产摊销日期 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、从国外购买技术（包括从网上下载）。需要办理入关手续。 2、通关后，可以开始确定无形资产的摊销日期。

分类:专家答疑 时间:20140310

47449. 个人所得税税前扣除项目 [23%]

...是否包括工作期间违纪罚款减少的收入？ 举例：（1）、员工A5月5日发放了工资5000元，5月15日前建档申报个人所得税5000元，5月20日违规罚款1000元，自己到财务上交了1000元现金。6月5日发放工资5000元，6月15日前建档申报个...

分类:专家答疑 时间:20140313

47450. 怎样账务处理 [23%]

...值税和营业税政策有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第49号 三、增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超...

分类:专家答疑 时间:20140313