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47441. 关于营改增后技术服务对外支付纳税问题 [23%]

...供应税服务，是指应税服务提供方或者接受方在境内。 4、因境外企业提供技术转让、技术开发与之相关的技术咨询、技术服务的接受方在境内，故为在境内提供应税服务，按规定可以免征增值税。

分类:专家答疑 时间:20140223

47442. 存货报废的规定 [23%]

...产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失； 　　4.企业生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失； 　　5.企业按照有关规定通过证券交易场所、银行间市场买卖债券、股票、基金以及金融衍生产品...

分类:专家答疑 时间:20140227

47443. 关于投资公司 [23%]

...损益调整，收到股利时：借：银行存款 贷：应收股利 4、从事股权投资业务的企业取得的投资收益可以作为主营业务收入核算。股息、红利等权益性投资收益不征收营业税。

分类:专家答疑 时间:20140228

47444. 涉及账务处理及所得税等问题 [23%]

...例计算的部分，应确认为股息所得（免企业所得税）。 4、剩余资产减除股息所得后的余额，超过股东投资成本的部分，应确认为股东的投资转让所得（征企业所得税）。

分类:专家答疑 时间:20140303

47445. 增值税专用发票当月忘记开了 [23%]

...付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。 (4)将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。 (5)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征...

分类:专家答疑 时间:20140304

47446. 关于软件归属问题 [23%]

...的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； 　4.国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； 　5.本条第一项至第四项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 　　因此，上述企业购进软件，其...

分类:专家答疑 时间:20140305

47447. 股利分红入账依据 [23%]

...议书复印件 3、连续持有上市股票12月以上的证明材料 4、被投资企业做出利润分配决定的董事会决议、公告等利润分配相关证明材料 5、投资方和被投资方属于居民企业的证明材料 6、国税机关要求提供的其他材料。主管税务...

分类:专家答疑 时间:20140306

47448. 无形资产摊销日期 [23%]

...技术，确认为无形资产，合同生效日是3月份，付款日是4月份，技术资料是5月份开始陆续交接。请问，无形资产摊销应该是从哪个月份开始？ 合同原文这样写：合同生效后，甲方收到乙方支付的首笔技术使用费后30...

分类:专家答疑 时间:20140310

47449. 个人所得税税前扣除项目 [23%]

...工资5000元，6月15日前建档申报个人所得税是5000元，还是4000元？ （2）、员工A5月5日发放了月工资5000元，5月4日因违反公司规定罚款1000元，则5月15日前建档申报个人所得税按5000元计算还是按4000元计算？

分类:专家答疑 时间:20140313

47450. 怎样账务处理 [23%]

...营业税政策有关问题的公告 国家税务总局公告2013年第49号 三、增值税小规模纳税人中的企业或非企业性单位，兼营营业税应税项目的，应当分别核算增值税应税项目的销售额和营业税应税项目的营业额，月销售额不超过2万...

分类:专家答疑 时间:20140313