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47521. 利息收入低于同期银行利息是否需要纳税调增 [23%]

...托关联方企业C公司（C公司是金融机构）向B公司发放贷款1亿元，贷款期限三年，年利率4.9%，请问A公司取得的利息收入是否需要按照市场利率做纳税调增应纳税所得额“利息收入”？B公司支付的利息低于同期银行贷款利息，已...

分类:专家答疑 时间:20140527

47522. 股权转让涉及的税种 [23%]

提出如下问题:我公司4月15日转让，现咨询股权转让要交什么税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、印花税 产权转移书据的税率为：按所载金额万分之五贴花。 ...

分类:专家答疑 时间:20140530

47523. 营业外收支抵扣进项税问题 [23%]

...t>提出如下问题:我公司是工业企业，燃煤输送皮带于2013年12月被烧损，保险公司按合同2013年12月赔付我公司保险款106800元，我公司做账：借：银行存款 贷：营业外收入。我公司当时购买皮带支付116000元，2014年5月办理报销付...

分类:专家答疑 时间:20140605

47524. 以房产投资入股产生的财产转让所得在什么时点确认收入 [23%]

...下几个时点，请问我司应选择哪个时点确认所得： 1、投资协议签订日 2、新房屋产权证证件生效日 3、权籍中心通知拿取房产证日 4、房屋实际移交使用日期 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20140605

47525. 加工业务相关的处理 [23%]

... 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1.A提供的业务属于加工业务，A要交增值税。 2.A的这种销售，可以按其他收入处理，要交增值税。 3.产生的处置费用，个人建议是计入到营业外支出中。 4.A公司是否要给...

分类:专家答疑 时间:20140610

47526. 冲销收入处理需要什么依据 [23%]

提出如下问题:2013年末劳务合同履行完毕，我公司（境内）分次全额开具了发票，境外公司因故最后一张发票金额未入账，未列支成本。我公司单方做了收入。我公司怎么处理此笔收入1、能否冲销该笔收入2...

分类:专家答疑 时间:20140611

47527. 成立慈善基金会的账务、税务处理规定 [23%]

...政策，依照捐赠法的规定以及市财政局市税务局沪财企-(1994)61号文件执行。 慈善基金会基金管理办法 捐赠收入是其一项重要的资金来源，不交税 一、基金来源 　　1、企事业单位和其他组织、个人的捐赠或资助； 2、...

分类:专家答疑 时间:20140614

47528. 酒窖是否应进入固定资产，并计提折旧？ [23%]

...敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 1、合理确定固定资产的预计净残值。预计净残值一经确定，不得随意变更。 2、折旧到期，停止折旧。账面保留固定资产残值。 《中华人民共和国企业所得税法实施条例...

分类: 时间:20140615

47529. 报建费中基础设施配套费是否征收契税？ [23%]

...问题:报建费中基础设施配套费是否征收契税？ 1、我司是国企，按政府要求在一块地上修接待中心，目前没拿到地，报建上缴的基础设施费是否交契税，若交什么时候交？ 2、政府划拨的一块地，在上面修建房屋，报建...

分类:专家答疑 时间:20140616

47530. 甲供材发票问题 [23%]

...动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。 1、购进材料取得增值税发票，可以直接列支。 2、建筑企业对工程所用原材料、其他物质和动力无论是建设单位提供还是纳税人提供，均应并入营业额缴纳营业税。但不含...

分类:专家答疑 时间:20140618