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5241. 关于计算分支机构所得税分配比例 [5%]

...分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30.计算公式如下： 　　某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.30×（该...

分类:专家答疑 时间:20090310

5242. 关于企业所得税 [5%]

...年未调整开发间接费用-业务费10万元，利息100万元（其中30万元超出银行同期利率），本年开发间接费用-业务费5万元，利息50万元（其中10万元超出银行同期利率），本年应纳税所得额怎么调整？谢谢 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20090311

5243. 所得税帐务处理 [5%]

...了50万，因为04年行业所限批零分设，将零售部份的亏损30万转入了同一法人下的批发公司，通过与税务局的沟通，专管员暂时同意将这部份亏损作纳税调整，所得税就只用交42。5万了，请问怎么将应交税金-企业所得税做平（贷...

分类:专家答疑 时间:20090317

5244. 三方付款问题 [5%]

...将款付给我公司，由于08年度我公司预付A公司其它工程款30万元，那么这次，B公司付给我们的26万，我公司就不用再付A公司了，抵顶这30万的预付款了，请问专家，以上业务，怎么操作就可行？是否要三方签定一个三方付款协议...

分类:专家答疑 时间:20090321

5245. 修理费可以预提吗等 [5%]

...下问题:1、我公司2008年实际发生并已完工大修理费用30万元，根据合同约定我公司已支付15万元。对方单位在2009年1月初开具30万元的发票，现请教老师，我公司是否可以根据权责发生制原则，预提该修理费？ 2、国税函[20...

分类:专家答疑 时间:20090323

5246. 处理与无形资产中的车辆所得 [5%]

...:我公司最近购入一条营运线路，线路牌附带车辆共计30万，因车辆太旧不能营运，我公司售出收到现金4.12万,请问4.2万收入是冲减无形资产的购入价(30-4.12万),还是作营业外收入? 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20090401

5247. 非法人分支机构所得税汇算问题 [5%]

...分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30.计算公式如下： 　　某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.30×（该...

分类:专家答疑 时间:20090407

5248. 增值税的有关问题 [5%]

...是按照帐务系统内的20万元缴纳还是按照实际应该缴纳的30万元缴纳？如果按20万元缴纳，税务局会以偷税来定论我们的这个行为吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、不妥。要由你...

分类:专家答疑 时间:20090408

5249. 公司股权变化 [5%]

...问题吗? 例:1.变更前,A股本20万元,B股本10万元,合计30万元 2.变更后,A股本15万元,B股本15万元,合计30万元 3.股本变化交易由股东内部处理.公司帐务处理为: 借:实收资本-A股本20万元 贷:实收资...

分类:专家答疑 时间:20090413

5250. 固定资产进项抵扣 [5%]

...折旧应怎样作）？ 3.我公司每年应上缴的增值税约30万元，同时每年需购进大量的固定资产，在购进固定资产时，如果对方提供的增值税专用发票中的进项税额，达到30万元销项税额时，公司以后购买固定资产时，可否尽量...

分类:专家答疑 时间:20090422