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5401. 关于年底预提费用的涉税问题 [5%]

...司是服务行业公司，年底由于资金紧缺，一、打算先预提30万09年的绩效，到2010年2、3月发放；二、以及打算预提其他费用20万，这20万打算2010年调整冲回年初未分配利润，以便季缴所得税可以缓和些，请问预提的两笔费用分别都...

分类:专家答疑 时间:20091228

5402. 分支机构资产及经营权出售 [5%]

...500万装修，1000万固定资产，现摊销及折旧后净值分别为300万、600万，同时存货800万元一并出售，总体售价3000万，出售后经营权及承租方均转为受让人，请问该出售行为需要交纳哪些税，如何计算，谢谢！ ...

分类:专家答疑 时间:20091231

5403. 关于年报问题 [5%]

...答如下:年报要看公司的性质，上市公司在4月30日前必须经会计师事务所审计完公告，所有企业（合伙性质的除外）税务局要求必须下于5月30日前清缴完毕，这是硬要求，什么时候出年报，只要满足这两个硬件，根据...

分类:专家答疑 时间:20100107

5404. 冲减收入，税金处理 [5%]

...0万，由于种种原因，我单位09年下半年已确认的部分收入30万不能执行， 1.在年底时，是否可以冲回以前确认的30万的收入？冲回时，会计和税法上该如何做相应处理？ 2.在冲回已经确认的收入时，已经缴纳的营业税及...

分类:专家答疑 时间:20100108

5405. 续85717问题 [5%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:续85717问题，30万坏账损失未通过税务局审批，账务能否这样做：借管理费用、贷坏账准备？我公司每年按账龄计提坏账准备，08年计提416万，今年实际发生坏账30万，09年年末计提坏账4...

分类:专家答疑 时间:20100110

5406. 销售旧设备 [5%]

...备，以致我公司今年增值税余额为进项税远大于销项税约30万元；但我公司今年同时变卖了一些2009年前购进的旧设备，该旧设备按2%的税率计算销项税为2万元。我公司向当地税务机关申报纳税时，该机关认为我公司必须交纳此2...

分类:专家答疑 时间:20100114

5407. 研究开发费-设备 [5%]

...有效吗？即企业用于研究开发的仪器和设备,单位价值在30万元以下的,可一次或分次计入成本费用,在企业所得税税前扣除,其中达到固定资产标准的应单独管理,不再提取折旧。 企业用于研究开发的仪器和设备,单位价值在3...

分类:专家答疑 时间:20100120

5408. “90873号”长期待摊费用摊销问题 [5%]

...，我的问题是： （1）我公司和市工会联营期限是30年，税法规定的房屋最低年限为20年，我公司可以按20年摊销吗？ （2）按照装修酒店经营的惯例，5－8年又要重新装修了，如果按20年摊销，那剩下未摊销完的如何...

分类:专家答疑 时间:20100120

5409. 递延所得税问题 [5%]

...销坏账10万，年初余额200万 2、计提应付未付的利息30万 3、为实现的汇兑损失60万 4、预提应付未付的费用10万 上述业务哪些是递延所得税资产，哪些是递延所得税负债，分录处理 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20100122

5410. 关于资源合作分成收入确认问题 [5%]

...为我公司，我公司收款100元，付款给报社70元，公司实现30元收入。我的问题是：这样合作模式下，我公司是否可以按照差额确认收入？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、由于...

分类:专家答疑 时间:20100127