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5531. 亏损企业的纳税调增 [5%]

...一物流企业，去年亏损100万元，经税务检查调增应税所得30万元，并就此30万元责令我公司缴纳企业所得税7.5万元，请问当地的税务觉得有无法律依据？另能参考所得税法的哪一条规定？ 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20121119

5532. 建安成本的所得税扣除 [5%]

...(发票也属于我公司),该项目竣工验收后,我公司有该项目30年的经营权,经营权满后该项目归A公司.请问我公司支付的建设成本应该怎么分摊? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:计入长期待...

分类:专家答疑 时间:20121126

5533. 建筑业企业所得税核定征收 [5%]

...企业所得税核定征收办法》（试行）的通知 国税发[2008]30号 第六条 采用应税所得率方式核定征收企业所得税的，应纳所得税额计算公式如下：? 　　应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率? 　　 应纳税所得额=应税收...

分类:专家答疑 时间:20121203

5534. 小型微利企业的认定问题 [5%]

...企业： 　　（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； （二）其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。

分类:专家答疑 时间:20121204

5535. 所得税的交纳 [5%]

...查账征收,是要税务局审核确认的。 定率征收税率：10%-30% 国税发〔2007〕104号 --行 业----------- 应税所得率（%） 农、林、牧、渔业---------- 3-10 制造业-------------------- 5-15 批发和零售贸易业----------- 4-15 交通运输...

分类:专家答疑 时间:20121204

5536. 进项发票滞后印证先做帐可否 [5%]

提出如下问题:我单位于11月30日晚8：30分收到几张进项发票，是购入固定资产发票，由于时间太晚和网络问题，没能及时进行网上印证，但因种种原因领导要求将固定资产在11月份入账，因此造成我单位明细...

分类:专家答疑 时间:20121205

5537. 补交上年度增值税问题！ [5%]

...款 7万 3、转成本：借：以前年度损益调整 30万 贷：库存商品 30万 4、转利润：借：以前年度损益调整 11万 贷：利润分配 11万 尊...

分类:专家答疑 时间:20130103

5538. 分支机构税务登记问题 [5%]

...:1、分支机构应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记。 《税务登记管理办法》 国家税务总局令第7号 　第二章 设立登记 　　第十条 企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个...

分类:专家答疑 时间:20130313

5539. 开具地税服务发票还是国税增值税发票问题 [5%]

...加）相关费用由经销商承担，我司支付给经销商固定费用30万。请问对于该笔费用30万，经销商能否开具增值税专用发票？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:属于销售费范畴，不应该开...

分类:专家答疑 时间:20130329

5540. 履约保证金是否缴纳流转税 [5%]

...司与对方签订终止合同，合同约定对方支付的履约保证金30万元，我们不再支付了，合同就此终止。请问30万我保险金要缴流转税吗，如果缴是增值税，还是营业税？第一年的50万元，我们缴的是营业税 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20130403