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5561. 出口退税，申报过期。 [5%]

...一张报关单为2012年12月份的，由于国家规定，要今年4月30日以前申报退税，4月以前，我公司已申报退税，但由于一张进项发票开错，不予以退税。现在已经过了退税期，不能再重新申报退税了，请问这部份销售，是否要做内销...

分类:专家答疑 时间:20130614

5562. 差旅费中餐费补助 [5%]

...照国家规定发放的差旅费津贴一般地区20元/天，特殊地区30元/天，允许在税前扣除。（北京市地方税务局《关于个人收入中的补贴、津贴免征个人所得税范围及标准的规定的通知》京地税个[1998]41号） 2、是否可以参照下文请...

分类:专家答疑 时间:20130621

5563. 投资性房地产的折旧年限 [5%]

...）（其中土地的产权为50年）会计上对此投资性房地产按30年计提折旧，问在企业所得税申报时是否需要对此折旧进行纳税调整。（因固定资产价值中含有土地成本，土地产权是50年） 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130623

5564. 应收帐款如何确定帐期 [5%]

...到期，还未收到此笔货款，经与对方约定，6月约定收回30万元，7月约定收回30万元，8月约定收回40万元。但6月只收回15万元，并客户又要我们发货。请问：1、我们还要向对方发货吗？如不发货对我们有什么损害，如发货对我们...

分类:专家答疑 时间:20130624

5565. 应收帐款如何确定帐期 [5%]

...货款已达半年，仍未支付。5月份双方达成协议：5月支付30万、6月支付30万、7月支付40万，实际执行情况为，5月支付15万，6月又订货20万，货款结算方式仍按月结。问：1、能继续发货吗？不发货对企业有什么损害，发货又有什么...

分类:专家答疑 时间:20130624

5566. 有关印花税事宜 [5%]

...后来增加工程再补签了一份协议，从原金额100万增加到130万（附总金额130万清单），请问在交付印花税时按130万交付，还是增加部份30万。依据是什么？（请告知具体条例） 2、我司原来签订一份工程施工合同，合同上注明...

分类:专家答疑 时间:20130626

5567. 总分机构所得税计算 [5%]

...分摊所得税款的比例，三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30.计算公式如下： 　　某分支机构分摊比例＝0.35×（该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和）＋0.35×（该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和）＋0.30×（该...

分类:专家答疑 时间:20130710

5568. 关于限制性股票解禁后转让如何交个税的问题 [5%]

...的收盘价为20元，隔一段时间转让解禁后的股票转让价为30元，交个税时是如下计算吗：（30-20）*20%，还还是按其他计算？（前面所说的是境外上市的股票），谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答...

分类:专家答疑 时间:20130710

5569. 题号-续问 162708 [5%]

...的收盘价为20元，隔一段时间转让解禁后的股票转让价为30元，交个税时是如下计算吗：（30-20）*20%，还还是按其他计算？（前面所说的是境外上市的股票），谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问...

分类:专家答疑 时间:20130711

5570. 补缴增值税能否享受退税 [5%]

...工的页岩油及其他产品。（二）在生产原料中掺有不少于30％的废旧沥青混凝土生产的再生沥青混凝土。（三）利用城市生活垃圾生产的电力。（四）在生产原料中掺有不少于30％的煤矸石、石煤、粉煤灰、烧煤锅炉的炉底渣（...

分类:专家答疑 时间:20130718