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5641. 在建工程营改增 [5%]

...40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 (国家税务总局公告2016年第15号)

分类:专家答疑 时间:20160930

5642. 个人所得税年终奖计算公式 [5%]

...时扣除 基本养老保险 209.84 基本医疗保险 52.46 失业保险 13.12 公积金个人承担部分 296.40 合计 571.82 经计算当月不应交纳个人所得税 若 当月发放年终奖 15000 是 直接按照 当月应发 3600大于3500费用扣除标准 ，不进行费...

分类:专家答疑 时间:20161005

5643. 甲供材合同方式新建厂房 [5%]

...项税额，须分两年抵扣，其中取得的第1个月抵扣60%，第13个月抵扣40%。 建筑公司若采用包工包料方式，建筑服务中包括提供材料、辅料、动力、人工费等，可以根据发票金额入固定资产价值。 若贵公司提供全部或部分材料...

分类:专家答疑 时间:20161007

5644. 材料进项税抵扣 [5%]

...40%的部分为待抵扣进项税额，于取得扣税凭证的当月起第13个月从销项税额中抵扣。 （国家税务总局公告2016年第15号）

分类:专家答疑 时间:20161008

5645. 融资租赁所得税的备案 [5%]

...值税普通发票给他们，根据“国家税务总局公告2010年第13号”，这个业务是不征收增值税，我公司开具了0税率增值税普通发票给客户，我的问题是：在利润表中这部分发票不体现在利润表的收入中，税控系统的收入和利润表收...

分类:专家答疑 时间:20161008

5646. 融资租赁（售后回购）的发票和增值税问题 [5%]

...值税普通发票给他们，根据“国家税务总局公告2010年第13号”，不征收增值税，我公司开具了0税率增值税普通发票给客户，我的问题是：我们怎么申报次月的增值税？在利润表中这部分发票不体现在收入中，增值税申报表的收...

分类:专家答疑 时间:20161008

5647. 代开房屋租金的增值税专用发票的税中税怎么计算 [5%]

...金）+24446.5（税费合计）=118837.14元。 其中增值税是113178.23*5*=5658.91元，企业所得税113178.23*4%=4527.13元，教育附加5658.91*1%=565.89元，房产税113178.23*12%=13581.39元，印花税113178.23*0.1%=113.18元。以上税费合计24446.5元。 请问：税...

分类:专家答疑 时间:20161010

5648. 固定资产购进进项税计账方法 [5%]

...税额＝110×60%＝66（万元） 　　取得扣税凭证的当月起第13个月，即2017年8月可抵扣进项税额＝110×40%＝44（万元） 　　2016年8月会计处理如下： 　　借：固定资产　　1000 　　 应交税费——应交增值税　　66 　　 应交税...

分类:专家答疑 时间:20161011

5649. 重组中增值税的处理事宜 [5%]

...重组有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2011年13号）规定，纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，...

分类:专家答疑 时间:20161013

5650. 装修费用进顶抵扣 [5%]

...专家您好，我公司为农资销售企业，2015年全面营改增，2013购置办公室，一直没装修，于2016年装修，请问发生的装修费用是否可以抵扣增值税，能抵的话进项税是否要分期抵扣，如何分期，如有文件可供参考请提供具体的文件号...

分类: 时间:20161019