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6091. 不动产抵扣问题 [31%]

...《建筑施工许可证》和《建筑工程承包合同》都是16年4月30日之前，此在建工程预计在16年10月才能完工可以投入使用。按财税【2016】36号文件可以确定为工程老项目。 问题： 1、对于5.1之后发生的业务，承建方是否可...

分类:专家答疑 时间:20160529

6092. 出口退税 [31%]

...税，还是按离岸报关出口不含税金额计提销项税？ 3、5月份以前出口的货物收齐单证报退税机关核销后，以后月份是否可以不向退税机关做免抵退税申报？ 4、退税的税款是否计征所得税，帐务如何处理？

分类:专家答疑 时间:20050629

6093. 关联公司借款 [31%]

...全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，以下利息收入免征增值税： 　　（1）2016年12月31日前，金融机构农户小额贷款。 　　（2）国家助学贷款。 　　（3）国债、地方政府债。 　　（4）...

分类:专家答疑 时间:20160811

6094. 营改增前开票年末入账 [31%]

...为建筑企业，合同4月15日签订，未要求开专票，合同额93567元，工程在4月份末前结束，决算审计在12月出报告，审定价92275元，我单位同意全额付款。该企业4月份开建安票90000元，12月份开增值税普通发票2275元。请问：1是否需要...

分类:专家答疑 时间:20170103

6095. 应交增值税费申报情况 [31%]

...开发票金额为1万元，2月份我按营业收入2万元申报交税，3月份营业收入为2万元，客人实际开发票金额为4万元，我想问3月份我是按营业收入2万元还是按4万元来申报交税？如果是按营业收入2万元来申报交税的有文件规定吗...

分类:专家答疑 时间:20170316

6096. 关于个人代开发票个税缴纳的解读 [31%]

...综合税率4.89%。劳务报酬个人所得税部分相差额年度终了3个月内由纳税人自行到地税计算补缴。特此通知！ 请问：1、现在个人去国税代开发票的综合税率就是4.89%，6月1日起，要加收地税的1.5%吗，还是说4.89%包含了这1.5%？

分类:专家答疑 时间:20170606

6097. 货物套期保值账务处理 [31%]

...万吨豆粕存货，预计在8月份销售。当时豆粕现货价格在4 300元/吨。公司为规避所持有存货公允价值变动风险，同时以4 800元/吨的价格在期货市场卖出与库存同等数量的豆粕合约。进入7月份，随着国内大豆、豆粕现货市场供不应...

分类:专家答疑 时间:20170614

6098. 个人出租房屋 [31%]

... 不动产经营租赁服务。 1.一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述...

分类:专家答疑 时间:20170820

6099. 租赁业——回租业务的税收问题 [31%]

提出如下问题:问财税（2016）36号 附件2 中 的一、(三)销售额 第5、 融资租赁和融资性售后回租业务 ， （2）经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务...

分类:专家答疑 时间:20180517

6100. 房地开发商公司签订建筑装饰合同 [31%]

...装饰合同（房屋公共部分的装修），合同签订时间2017年3月，房地产开发商已备案“老项目”采用简易征收，我公司能按“老项目”享受简易征收吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1. 一般纳税人以清包工方式提供的...

分类:专家答疑 时间:20190402