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6121. 营改增前水电费问题 [32%]

...red>提出如下问题:我司内部审计检查中发现一笔2016年4月调整的水电费收支结余款5万左右（收取小区水电费进入其他应付款贷方，支付水电费进入其他应付款借方，16年4月底有贷方余额5万左右 ），该贷方余额5万元，16年...

分类:专家答疑 时间:20170314

6122. 货物套期保值账务处理 [32%]

...付款凭证，请参考以下例题账务处理： 6月，公司拥有1万吨豆粕存货，预计在8月份销售。当时豆粕现货价格在4 300元/吨。公司为规避所持有存货公允价值变动风险，同时以4 800元/吨的价格在期货市场卖出与库存同等数量的豆...

分类:专家答疑 时间:20170614

6123. 做帐日期应该确认在哪一个月？ [32%]

提出如下问题:公司于2016年11月成立，2017年3月做税务登记，2017年4月开始申报纳税，我想问一下，公司应该从哪一期开始做账？第二，2016年的票可以作为开办费在2017年入账吗？2017年1到3月的票可以在4月入账...

分类:专家答疑 时间:20171111

6124. 土地入无形资产价值 [32%]

...收到国土局开给我司5万元/亩的收据。请问： 1、我司财务按实际支付金额（5万元/亩）确认土地的“无形资产”入帐价值是否正确？ 2、实际支付金额与出让合同的差额（4万元/亩）是否要确认为政府补助收入...

分类:专家答疑 时间:20171117

6125. 关于申报问题 [32%]

...确认后开发票，然后再核对是否全部开了发票，因为过了12点金税系统就没办法开具当月的发票了，有时核对出差异也晚了，3月份就有SAP确认了收入，没有开出金税发票，针对这种情况我要怎么申报比较好？ 1、3月不申报...

分类:专家答疑 时间:20180410

6126. 税率调整后开票 [32%]

提出如下问题:您好！由于5月1日起税率由17%改16%，如在5月1 日后还有4月30日前发生的业务未开票的，开票时是选择税率开票还是就升级成16%的税率？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题...

分类:专家答疑 时间:20180411

6127. 16%变13% [32%]

...出如下问题:我司是广州的商贸企业，在今年4月需要开出16%税率的发票，我司回复，只能开13%的，客户要求我司提交不能开16%专票的文件，请提供，谢谢你 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:没有“不能开16%专票的文件”...

分类:专家答疑 时间:20190402

6128. 应付账款无法支付 [32%]

...应付账款已有4-7年，现还在挂账，想清理，情况如下： 1.部分供应商已注销（在信用公示系统查询），是否可以当做确凿证据做营业外收入报领导审批 2.部分供应商存续但是多年来未追讨，经手人及联系人不清无法支付，这种...

分类:专家答疑 时间:20190429

6129. 固定资产加计扣除所得税问题 [32%]

提出如下问题:老师您好：我司在2018年4季度对单位价值500万以下的固定资产采用了一次性税前扣除，所以4季度没有产生所得税；但年度汇算清缴时研发费用加计扣除，倒致亏损比较大，考虑亏损弥补时间问题，想对4季度的固定...

分类:专家答疑 时间:20190522

6130. 股权转让个税问题 [32%]

...公司注册资本2000万，实收资本2000万，其中老板个人出资1500万，A公司500万。2017年4月，为了业务需要，公司增资至10050万，为老板个人认缴，未实缴到位。2018年4月，老板将480万股权按480万元转让给内部员工成立的持股平台，其...

分类:专家答疑 时间:20191026