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6161. 固定资产加计扣除所得税问题 [32%]

提出如下问题:老师您好：我司在2018年4季度对单位价值500万以下的固定资产采用了一次性税前扣除，所以4季度没有产生所得税；但年度汇算清缴时研发费用加计扣除，倒致亏损比较大，考虑亏损弥补时间问题，想对4季度的固定...

分类:专家答疑 时间:20190522

6162. 股权转让个税问题 [32%]

...资本2000万，其中老板个人出资1500万，A公司500万。2017年4月，为了业务需要，公司增资至10050万，为老板个人认缴，未实缴到位。2018年4月，老板将480万股权按480万元转让给内部员工成立的持股平台，其中有190万元为老板自己持有...

分类:专家答疑 时间:20191026

6163. 小微企业增值税处理 [32%]

...是1季度底自行判别符合条件时，3月份账务处理？还是在4月申报1季度增值税时符合条件，在4月份做账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:3月份： 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益 4月份第一季度的增...

分类:专家答疑 时间:20200219

6164. 西藏自治区国家税务局关于军区屯垦部队建设工程项目实施情况的通知 [32%]

...(万元)　　 备　注 　1　　　　 合计　　　　　　　　42214　　 4645．1　　　　 　2　　　　 西藏昌都军分区　　　11886　　 1273．3　　　　　　 　3　　　　 西藏林芝军分区　　　1860　　　 200．9　　　　　 　4　　　　 ...

藏国税函[2002]160号 分类:西藏税收政策法规 时间:20060302

6165. 增值税留抵退税 [32%]

...抵税，故从未发生过退税）增值税科目借方余额2019.06为54942398.54元，2019.07为55788486.27元，2019.08为57439726.87；2019.09为71226178.03元，2019.10为90516625.31元；2019.11为90143496.84元，2019.12为106958478.09元，2020.01为105305116.94元，2020.02为99958441.2...

分类:专家答疑 时间:20200310

6166. 关于修缮、改建、代建的纳税问题 [32%]

...级编码和二级编码应选什么？3、如果这些不动产是2016年4月30日之前建造的，会有什么不一样吗？4、B公司应如何账务处理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、B公司没有修建和改建资质，不能承包这项业务，这种情况...

分类:专家答疑 时间:20200617

6167. 资产重组税收问题 [32%]

...项基本为13%（目前增值税留抵）；B公司产品9%、13%。 有4种方案：方案1、资产整体划转；方案2、动产买卖+不动产划转；方案3、动产买卖+不动产增资；方案4、资产整体买卖。A公司不动产包括房屋建筑物和土地使用权。 请问：...

分类:专家答疑 时间:20200927

6168. 出口服务涉税 [32%]

...营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件4 《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》：“ 二、境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税...

分类:专家答疑 时间:20210415

6169. 租赁问题 [32%]

...5% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果是2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 财政部 国家税务总局 关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 财...

分类:专家答疑 时间:20220426

6170. 资产损失税前扣除与纳税调整明细表填写及资料留存 [32%]

...单或产品改型，造成的产品报废损失或积压报废损失； 4、存货盘亏损失； 针对以上四种情形，问题如下: 1、是否需要在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中列示? 2、是否均可税前列支?3、是否需要像固定资产报废一样...

分类:专家答疑 时间:20230525