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721. 销售自己使用过的物品的纳税问题 [10%]

...适用简易计税,应当按适用税率缴纳增产增值税,如适用13%税率的,则按13%税率开具专用发票,专用发票可以抵扣。谢谢提问!

分类:专家答疑 时间:20211012

722. 施工合同可以约定材料和施工不同的税率吗? [10%]

...除尘设备销售给甲方,甲方在合同中分别约定了设备开具13%、施工开具9%,设计人员培训等其他费用6%,是否合理?我方将钢结构施工和土建分包给分包方,我方提供主材,分包方开具3%专票,是否合理? 尊敬的会员:您提出的...

分类:专家答疑 时间:20211026

723. 防盗门生产企业销售带安装属于混合销售还是分开开票 [10%]

...安装整个小区的防盗门。按36号文,算混合销售,全部开13%的增值税发票。但请问一下是否可以分开,我公司有安装资质。卖防盗门按13%开,安装按工程施工开9%的发票?谢谢。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:可以分别...

分类:专家答疑 时间:20211124

724. 报废车辆出售给回收机构1013年之前是否简易征收等 [10%]

...回收企业的角度看,收购报废汽车是收购废旧物资,税率13%。购进时未抵扣进项税的,可以按简易征收,购进时已经抵扣进项税的,应按13%税率开具发票。

分类:专家答疑 时间:20211216

725. 增值税税率 [10%]

...下问题:公司提供电子产品清洗翻新服务,增值税税率是13%还是6%。 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 小规模纳税人开出的增值税发票(包括增值税专用发票和增值税普通发票)使用3%的征收率为税率;一...

分类:专家答疑 时间:20211224

726. 固定资产报废 [10%]

...资产清理1150.44 应交税费-增值税(销项税额)149.56 (按13%计算) 3、借:营业外支出——非流动资产处置损失1849.56 贷固定资产清理1849.56 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您的账务处理是正确的,增值税税率13%

分类:专家答疑 时间:20211228

727. 装修公司销售外采的中央空调并负责安装 [10%]

...的中央空调并负责安装应开具9%的增值税发票?还是开具13%的增值税发票?(装修合同为总包价,无明确区分中央空调的价款及安装费) 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:这属于混合销售,应开具13%税率的发票。

分类:专家答疑 时间:20211228

728. 固定资产投资账务处理 [10%]

...务处理,需要详细的会计分录,固定资产投资交税有3%有13%的。谢谢 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好:1、固定资产投资,如果企业购入时已抵扣过进项税额,税率应按13%交纳。如果之前未抵扣过进项税额,按3%减...

分类:专家答疑 时间:20220111

729. 发票问题 [10%]

...及安装 问题描述: 正常情况下合同金额的75%部份开具13%商品发票,余25%部份开具9%安装服务发票,但跟有的总包单位签定合同时,甲方要求只能提供9%的发票,导致多开9%,比例失调,风险加大,如何才能在合同上体现我们这...

分类:专家答疑 时间:20220124

730. 充电桩税率问题 [10%]

...电桩是按照提供充电服务按照6%纳税?还是按照视同销售13%纳税? 尊敬的会员:您提出的问题专家解答如下:您好, 贵公司利用充电桩等充电设备为电动汽车(电动自行车等电动交通工具)提供的充电服务,实质属于销售电...

分类:专家答疑 时间:20220128