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741. 农产品增值税进项额采用投入产出法抵扣相关问题 [10%]
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... 增值税进项税抵扣计算，进项税额=收购的稻谷金额*13%。按发票金额计算，扣除率为13%。 按以上规定加工大米同时产生的副产品“碎米”能抵扣进项税额。 采购稻谷加工为大米，其进项税按投入产出法计算，“...
分类:专家答疑 时间:20220725
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742. 销售使用过的固定资产增值税税率 [10%]
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...料加工销售，免征增值税，21年购进电脑开增值税普票（13%税率）入账，22年准备将该电脑销售，能否适用3%减按2%的政策，还是只能按13%税率开具增值税票出售？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以适用3%减按2%的税收...
分类:专家答疑 时间:20220914
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743. 小规模纳税人转一般纳税人问题 [10%]
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...都不抵扣，现转一般纳税人有什么税收优惠吗？还是都是13%税率？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 现小规模纳税人转一般纳税人都是13%税率
分类:专家答疑 时间:20220915
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744. 农产品核定扣除、所得税税前列支问题 [10%]
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提出如下问题:企业盘盈的毛茶（若量较大）加工13%的精制茶，能享受农产品（毛茶）的核定扣除吗？此毛茶的材料成本能税前列支吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， （一）自2019年6月1日起，我省精制茶...
分类:专家答疑 时间:20220930
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745. 混合销售的增值税如何确定 [10%]
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...同中是分别约定的，设计服务按照6%开具，家居服务按照13%开据发票。如果未分别约定应从高适用13%税率。以上回复贵公司可以参考一下。
分类:专家答疑 时间:20221115
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746. 增值税发票 [10%]
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...EPC合同划分了设备、安装、建筑工程的金额，设备应该按13%开票，但是对方以没有资质开具设备类发票为由，全部开具了9%的建安工程发票，而我们公司是属于垃圾焚烧企业，享受增值税即征即退优惠政策，这样开发票对我们公...
分类:专家答疑 时间:20221214
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747. 销售空调并负责安装如何开发票 [10%]
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...负责安装服务,请问老师如何开具发票?是销售与安装都按13%还是销售按13%，安装按9%？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:销售空调并负责安装服务，属于混合销售。根据财税〔2016〕36号附件1第四十条规定，从事货物的生...
分类:专家答疑 时间:20230214
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748. 共享电动车行业收入划分 [10%]
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...户支付的费用我们该如何确认收入，如果全是动产租赁是13%的税率，这样税负很高，其实我们这收入里面肯定有一部分是服务收入，我想请教一下按什么标准划分收入比较好， 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， ...
分类:专家答疑 时间:20230420
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749. 出售固定资产如何开票交税 [10%]
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提出如下问题:国企，买的固定资产买的时候是13%，现在出售，对方可以接受普票，那怎么开票，怎么交税，做账时候怎么处理，会计科目怎们填写 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:可以开具普通发票，税率13%， 借：固...
分类:专家答疑 时间:20230422
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750. 加工企业 [10%]
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...专家解答如下:您好， 加工后收回直接销售，税率是13% 根据《 国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告 》（国家税务总局公告2020年第9号）规定： 二、纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废气...
分类:专家答疑 时间:20230504