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7961. 自产产品视同内销所提税报表填写 [5%]

...销售的成本吗? 我的想法是A105010第3行次填写100元,第13行次填写80元,但是我看有的书上是写视同销售的成本是产品的价值+视同销售的销项税17,也就是说视同销售的成本要填写97,请专家指导,谢谢! 尊敬的...

分类:专家答疑 时间:20150413

7962. 个 人独资变更投资人 [5%]

...纳增值税？该项转让是否符合国家税务总局公告2011年第13号企业重组不自戕增值税的规定？原企业的留抵税款是否一并转入新企业继续抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:如果企...

分类:专家答疑 时间:20150420

7963. 关于“以前年度损益调整”在年度所得税如何申报 [5%]

...提出如下问题:14.12月有一笔如下分录： 调减多提13年6-12月折旧， 借：累计折旧 27819元 贷：以前年度损益调整 27819元 在“年度所得税”申报时，有哪些表格须填此笔业务，如何填制？

分类:专家答疑 时间:20150420

7964. 个税特俗算法 [5%]

提出如下问题:专家您好，我公司13年2月发年终奖并用特殊算法申报个所税，所属期为2013年1月1日-2013年1月31日，2014年1月发了年终奖并在1月用特殊算法申报了个税，所属期为2013年12月1日-2013年12月31日，现在...

国税发[2005]9号 分类:专家答疑 时间:20150425

7965. 软件开发企业加计扣除 [5%]

...段购置费。 　　（12）新药研制的临床试验费。 　　（13）研发成果的鉴定费用。

分类:专家答疑 时间:20150427

7966. 查补企业所得税 [5%]

...，那09年当时利润额是亏损270万，公司10年开始获利，于13年弥补亏损完毕交企业所得税，请问我这查补的9百万收入要如何补缴所得税？滞纳金又该从什么时候开始算起？相关文件是什么呢？ 尊敬的会员：

分类:专家答疑 时间:20150427

7967. 企业确认坏账损失 [5%]

...的问题专家解答如下: 根据国家税务总局令第13号《企业财产损失所得税前扣除管理办法》：第二十条 企业应收、预付账款发生的坏账损失申请税前扣除必须符合下列条件之一： 　　（一）债务人被依法宣告破产、...

分类:专家答疑 时间:20150429

7968. 增值税税负 [5%]

...矿物制品业 5.50 12 金属制品业 2.20 13 机械交通运输设备 3.70 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 3.50 16 电气机械及器材 3.70 17 电力、热力的生产和供...

分类:专家答疑 时间:20150429

7969. 返还代扣代缴手续费分给个人 [5%]

...知 财税字〔1994〕20号 全文有效 成文日期：1994-05-13 二、下列所得，暂免征收个人所得税 （五）个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。

分类:专家答疑 时间:20150505

7970. 非居民企业所得税 [5%]

...> 我公司扣缴了下列税款218.87美元后支付给海外公司1,781.13美元。 1 增值税 2000/（1+6%）*6%=113.21 2 教育附加等附加税 113.21*10%=11.32 3 企业所得税 2000/(1+6%)*20%*25%=94.34 现在税务局要求企业所得税...

分类:专家答疑 时间:20150508