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81. 一般纳税人从一般纳税人及小规模纳税人处取得农产品销售发票能否农产品销售发票（不是增值税专用发票）上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额 [45%]

...按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和13%的扣除率计算进项税额，以及《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十九条：条例第九条所称增值税抵扣凭证，是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款...

分类:专家答疑 时间:20100415

82. 想咨询个问题，我们单位上个月刚收到一辆抵账的车，现在有一家公司有一台机床想卖给我们，我们想把车卖给他们，这个中间手续开票这些该怎么走？我们的汽车788000元，他们的机床180多万这个车我们抵了13%的税 [45%]

...我们的汽车788000元，他们的机床180多万，这个车我们抵了13%的税 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下: 您好：贵公司可以按照双方协商的价格互相开据发票即可。手续费可以并在固定资产里一并开具据发票。

分类:专家答疑 时间:20190616

83. 比如说我要开100万发票给客户，税率是13%，然后双方协商收6个点，那价税合计应该是100*1.06＝106万，但是客户说你收了我的6个点，但是你要开13个点的发票给我，那应该是100*1.13＝113万，而实际我们收款是106万 [45%]

提出如下问题:比如说我要开100万发票给客户，税率是13%，然后双方协商收6个点，那价税合计应该是100*1.06＝106万，但是客户说你收了我的6个点，但是你要开13个点的发票给我，那应该是100*1.13＝113万，而实际我们收款是106万 尊...

分类:专家答疑 时间:20220110

84. 企业对外销售采取一票制，产品适用增值税13%。运输由铁路完成，运费由销售方与铁路进行结算，对外销售产品涉及资源税，请问：销售企业应从哪些方面筹划，减轻税负负担，且能有效防范税务风险。 [45%]

提出如下问题:按照本次资源税改革从价计征要求，从2016年7月1日起对我公司资源税应税产品实行从价计征，计税依据是销售额，该销售额不包括增值税销项税额和运杂费用。运杂费用是指应税产品从坑口或...

分类:专家答疑 时间:20160607

85. 13%税率彻底取消了吗 [45%]

...率销售保健品。请问我公司购进的自产自销农产品是按照13%还是11%进行抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知 财税〔2017〕37号 ...

分类:专家答疑 时间:20170828

86. A公司即有应税收入、也有免税收入，可以严格做到分开核算；对应的进项税按以下方式处理：没有区分对应的是应税收入的购进还是免税收入的购进，直接汇总全部进项税，之后，按免税收入占全部收入（免税加应税）的百分比对进项税转出。 应缴增值税=应税收入*13%-全部进项税*应税收入/总收入 以上处理是否正确，有无 [44%]

...应税）的百分比对进项税转出。 应缴增值税=应税收入*13%-全部进项税*应税收入/总收入 以上处理是否正确，有无税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， A公司即有应税收入、也有免税收入，可以严格...

分类:专家答疑 时间:20220809

87. 小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，按3%去国税局代开专票给一般纳税人，那一般纳税人居然可以按13%计算抵扣进项，那国家不是亏了13%-3%=10%税额吗？ [44%]

...：小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，一般纳税人可按13%抵扣，那这个农产品是什么样的农产品，是指初级农产品（未经过任何加工的），还是说包括经过加工的农产品？ 提问二：上面小规模纳税人卖...

分类:专家答疑 时间:20160831

88. 国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车适用13%税率执行时间的批复 [43%]

...收悉，现对不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车适用13%税率执行时间问题批复如下。?

国税函[2003]1118号 分类:增值税 时间:20050114

89. 关于软件产品退税 [13%]

...产品 一般货物 销售额 20-4.4=15.6 4.4 销项税额 15.6*13%=2.028 4.4*13%=0.572 进项税额 0 4*13%=0.52 分摊的进项税额 0. 5*78%*13%=0.0507 0.5*22%*13%=0.0143 进项税额合计 0+0.0507=0.0507 0.52+0.0143=0.5343 应纳税额 2.028-0.0507=1.9773 0.572-0....

分类:专家答疑 时间:20191107

90. 设备租赁 [12%]

...：应收账款 8786.67 贷：主营业务收入 8767.67/（1+13%） 应交税费-应交增值税 8767.67/（1+13%）*13% 借：主营业务成本 30000 贷：累计折旧 30000 3月份： 借：银行存款 7890.42 贷：主营业务收入 7890.42/...

分类:专家答疑 时间:20200327