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81. 比如说我要开100万发票给客户，税率是13%，然后双方协商收6个点，那价税合计应该是100*1.06＝106万，但是客户说你收了我的6个点，但是你要开13个点的发票给我，那应该是100*1.13＝113万，而实际我们收款是106万 [45%]

提出如下问题:比如说我要开100万发票给客户，税率是13%，然后双方协商收6个点，那价税合计应该是100*1.06＝106万，但是客户说你收了我的6个点，但是你要开13个点的发票给我，那应该是100*1.13＝113万，而实际我们收款是106万 尊...

分类:专家答疑 时间:20220110

82. 企业对外销售采取一票制，产品适用增值税13%。运输由铁路完成，运费由销售方与铁路进行结算，对外销售产品涉及资源税，请问：销售企业应从哪些方面筹划，减轻税负负担，且能有效防范税务风险。 [45%]

提出如下问题:按照本次资源税改革从价计征要求，从2016年7月1日起对我公司资源税应税产品实行从价计征，计税依据是销售额，该销售额不包括增值税销项税额和运杂费用。运杂费用是指应税产品从坑口或...

分类:专家答疑 时间:20160607

83. 13%税率彻底取消了吗 [45%]

...率销售保健品。请问我公司购进的自产自销农产品是按照13%还是11%进行抵扣？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知 财税〔2017〕37号 ...

分类:专家答疑 时间:20170828

84. A公司即有应税收入、也有免税收入，可以严格做到分开核算；对应的进项税按以下方式处理：没有区分对应的是应税收入的购进还是免税收入的购进，直接汇总全部进项税，之后，按免税收入占全部收入（免税加应税）的百分比对进项税转出。 应缴增值税=应税收入*13%-全部进项税*应税收入/总收入 以上处理是否正确，有无 [44%]

...应税）的百分比对进项税转出。 应缴增值税=应税收入*13%-全部进项税*应税收入/总收入 以上处理是否正确，有无税务风险？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， A公司即有应税收入、也有免税收入，可以严格...

分类:专家答疑 时间:20220809

85. 小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，按3%去国税局代开专票给一般纳税人，那一般纳税人居然可以按13%计算抵扣进项，那国家不是亏了13%-3%=10%税额吗？ [44%]

...：小规模纳税人卖农产品给一般纳税人，一般纳税人可按13%抵扣，那这个农产品是什么样的农产品，是指初级农产品（未经过任何加工的），还是说包括经过加工的农产品？ 提问二：上面小规模纳税人卖...

分类:专家答疑 时间:20160831

86. 国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车适用13%税率执行时间的批复 [43%]

...收悉，现对不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车适用13%税率执行时间问题批复如下。?

国税函[2003]1118号 分类:增值税 时间:20050114

87. 关于软件产品退税 [13%]

...产品 一般货物 销售额 20-4.4=15.6 4.4 销项税额 15.6*13%=2.028 4.4*13%=0.572 进项税额 0 4*13%=0.52 分摊的进项税额 0. 5*78%*13%=0.0507 0.5*22%*13%=0.0143 进项税额合计 0+0.0507=0.0507 0.52+0.0143=0.5343 应纳税额 2.028-0.0507=1.9773 0.572-0....

分类:专家答疑 时间:20191107

88. 设备租赁 [12%]

...：应收账款 8786.67 贷：主营业务收入 8767.67/（1+13%） 应交税费-应交增值税 8767.67/（1+13%）*13% 借：主营业务成本 30000 贷：累计折旧 30000 3月份： 借：银行存款 7890.42 贷：主营业务收入 7890.42/...

分类:专家答疑 时间:20200327

89. 国家税务总局关于应退税款抵扣欠缴税款有关问题的通知　 [12%]

...=2 height=16>应退金额应退利息应退总额税...

国税发[2002]150号 分类:税收征管 时间:20050114

90. 关于抵扣 [12%]

...税人从小规模纳税人处取得农产品的普通发票，也能抵扣13%的进项税吗？如可以，凭该发票就可到税局申报抵扣吗？ 2、如果是农副产品加工企业，其增值税率为13%，其取得17%的进项税可否抵扣？是按13%还是按17%抵扣？...

分类:专家答疑 时间:20060906