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961. 所得税调整 [8%]

...位,05年为了完成预定的产值,按合同金额做了借:应收帐款300万贷:主营业务收入300万,未提税金(发包方给做完税),到08年有了工程完工结算单,结果多做收入200万.问:如果我08年底根据结算单做借:主营业务收入200万贷:应收帐款200万,是...

分类:专家答疑 时间:20081126

962. 在建工程转固定资产 [8%]

...（无发票）。至2008年5月份“在建工程”科目已累计发生300余万元，车间于2007年就已建成并开始使用，2008年5月我们将在建工程发生的300余万元直接转入固定资产，并于自次月开始计提折旧，请问：我们这样结转对吗？如不可以...

分类:专家答疑 时间:20081203

963. 年终奖金--急需答复 [8%]

...额，然后按差额缴税？还是6000/12=500元，500*5%=25元，25*12=300元，按300元来缴税？还时按6000*20%-375=825元来缴税？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:按6000/12=500元确定适用税率为5%，然后按6...

分类:专家答疑 时间:20081205

964. 关于股权转让税金问题 [8%]

...让价=（2000万+1000万）×25%×0.8=600万 2002年度盈利300万，2003年1月1日乙将股份按8折转让给自然人丁，即转让价=（2000万+1000万+300万）×50%×0.8=1320万 问题：1、丙应纳各种税是多少？ 2、乙应纳各种税是多...

分类:专家答疑 时间:20081209

965. 关联企业合并 [8%]

...个人独资的房地产公司,另有一关联的投资公司(注册资金300万元,所有者权益260万元,也是个人独资),同属一人控制.现投资公司有一块地(账面价值200万元,公允价值1000万元),但投资公司没有开发资质,所以想把投资公司合并到房地产...

分类:专家答疑 时间:20081210

966. 有关计提坏账准备的所得税问题 [8%]

...从2008年1月1日起施行新会计准则，2008年末增提坏账准备300万元，请问：1、税法允许坏账准备扣除的比例是多少？ 2、按照新会计准则，增提坏账准备年末核算企业所得税时，按照增提金额300*25%=75万借记“递延所得...

分类:专家答疑 时间:20090107

967. 账务处理问题 [8%]

...计负债与税法计税基础比较， 增加递延所得税资产300 万 未分配利润 300万 年末按账面负债价值比较，应补提递延所得税资产100万，但工厂当年应交所得税50万，是否不需做账务处理 借：递延所得税资产100万 贷；所得...

分类:专家答疑 时间:20090119

968. 关于股权转让 [8%]

...被购公司注册资金为100万元，而我公司支付股权转让金为300万元，则被购公司成为我公司的全资子公司，并进行调账，差额200万元，增加被购公司资本公积。问这200万元资本公积是否还要缴纳企业所得税？ ...

分类:专家答疑 时间:20090209

969. 股权收购问题 [8%]

...价值比账面净值多200万元，所以我公司支付给A公司股东300万元（原注册资金100万元，并保持不变），按新会计准则规定，我公司收购A公司后，A公司应按可辨认净资产公允价值调整原账面价值，如下：借：无形资产200万；贷：资...

分类:专家答疑 时间:20090209

970. 股权差额处理 [8%]

...准日,合资公司净资产800万元,根据股权转让协议我公司以300万元取得其51%股权,请问老师,在新会计准则下,股权差额108万元如何处理?涉及哪些税务问题? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20090227