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提出如下问题:我司2014年处置长期股权投资情况如下:长期股权投资账载金额:1200万元(成本法核算);通过股权交易所拍卖所得500万元;坏账准备计提1200万元;并且已经作资产专项申报损失700万元。请问2014...
分类:专家答疑 时间:20150517
提出如下问题:请问财税【2014】102号文件中提到的“单笔且该户贷款余额总额在10万元(含)以下贷款”。如2014年1月投放一笔农户贷款5万元,8月针对该户又投放了6万元,那么这笔贷款14年末的余额为11万元...
分类:专家答疑 时间:20160125
提出如下问题:2014年所得税汇算清缴报表中A104000《期间费用明细表》,其中境外支付是什么意思?是指在境外支付还是支付给境外的费用?请举例并给予详细的解释. 尊敬的会员:您...
分类:专家答疑 时间:20150422
...支付,那么计算出“正常的最后一期货款支付时间”应为2014年5月31日,但《购销合同》约定的“最迟货款支付时间”为2014年8月31日,如果客户没按正常的时间支付最后一期货款,而是在2014年7月25日支付,超过“正常的最后一期...
分类:专家答疑 时间:20130904
...年限计算吗? 4、比如:企业购入车辆价值10万元,2014年6月购入,会计折旧年限为4年。 那么2017年度税收折旧=[10/(3*12)]*6 税收累计折旧=(10/3)*3 是这样计算吗 尊敬的会员:您...
分类:专家答疑 时间:20180416
...color=red>提出如下问题:一、业务情况 (一)2014年9月我公司发布《限制性股票激励计划(草案修订案)》公告,以定向增发方式,向员工授予限制性股票;2014年11月13日发布《限制性股票授予完成的公告》,完成首...
分类:专家答疑 时间:20141208
...土地,2012年将该建设项目整体发包给建设单位,2012年至2014年建设单位根据完工进度给我公司开具工程发票。我公司新厂房于2014年8月份竣工,并投入使用。我想问一下,根据财税2014 75号文与国税发2014 64号文的规定。我公司新...
分类:专家答疑 时间:20141126
...收企业所得税范围有关问题的公告》 国家税务总局公告2014年第23号 为落实国务院扶持小型微利企业发展的税收优惠政策,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业...
分类: 时间:20140807
...生。付款约定如下: 1)2013年支付50万美元 2)2014年支付剩余50万美元。款项支付完毕后,股权及股权相关权益归属J先生 今年6月份已收到首付款50万美元,汇率6.20 剩余50万元预计于2014年6月份前收齐
分类:专家答疑 时间:20130806
...2004年8月20日开具第一份销售发票,按11年计算,则到期为2014年8月19日,这样算正确吗?如果2014年1-6月有销售,7-8月没有销售,是否满足经营期11年的税收优惠规定? 谢谢 尊敬的会员:您提出...
分类:专家答疑 时间:20130226