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1. 2014年所得税汇算清缴 [50%]

提出如下问题:我司2014年处置长期股权投资情况如下：长期股权投资账载金额：1200万元（成本法核算）；通过股权交易所拍卖所得500万元;坏账准备计提1200万元；并且已经作资产专项申报损失700万元。请问2014...

分类:专家答疑 时间:20150517

2. 可享受优惠的农户小额贷款判断标准 [47%]

提出如下问题:请问财税【2014】102号文件中提到的“单笔且该户贷款余额总额在10万元（含）以下贷款”。如2014年1月投放一笔农户贷款5万元，8月针对该户又投放了6万元，那么这笔贷款14年末的余额为11万元...

分类:专家答疑 时间:20160125

3. 2014年所得税汇算清缴报表填列 [47%]

提出如下问题:2014年所得税汇算清缴报表中A104000《期间费用明细表》，其中境外支付是什么意思？是指在境外支付还是支付给境外的费用？请举例并给予详细的解释. 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20150422

4. “合同约定最终收汇日期”的相关疑问？ [47%]

...支付，那么计算出“正常的最后一期货款支付时间”应为2014年5月31日，但《购销合同》约定的“最迟货款支付时间”为2014年8月31日，如果客户没按正常的时间支付最后一期货款，而是在2014年7月25日支付，超过“正常的最后一期...

分类:专家答疑 时间:20130904

5. A105080资产折旧摊销纳税调整表 [46%]

...年限计算吗？ 4、比如：企业购入车辆价值10万元，2014年6月购入，会计折旧年限为4年。 那么2017年度税收折旧=[10/（3*12）]*6 税收累计折旧=(10/3)*3 是这样计算吗 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20180416

6. 限制性股票股权激励的个税疑问 [45%]

...color=red>提出如下问题:一、业务情况 （一）2014年9月我公司发布《限制性股票激励计划（草案修订案）》公告，以定向增发方式，向员工授予限制性股票；2014年11月13日发布《限制性股票授予完成的公告》，完成首...

分类:专家答疑 时间:20141208

7. 关于新建的厂房是否可以加速折旧 [45%]

...土地，2012年将该建设项目整体发包给建设单位，2012年至2014年建设单位根据完工进度给我公司开具工程发票。我公司新厂房于2014年8月份竣工，并投入使用。我想问一下，根据财税2014 75号文与国税发2014 64号文的规定。我公司新...

分类:专家答疑 时间:20141126

8. 小微企业有哪些税收优惠的政策 [45%]

...收企业所得税范围有关问题的公告》 国家税务总局公告2014年第23号 　　为落实国务院扶持小型微利企业发展的税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 国家税务总局关于小型微利企业...

分类: 时间:20140807

9. 境外股权投资转让的税收问题 [45%]

...生。付款约定如下： 1）2013年支付50万美元 2）2014年支付剩余50万美元。款项支付完毕后，股权及股权相关权益归属J先生 今年6月份已收到首付款50万美元，汇率6.20 剩余50万元预计于2014年6月份前收齐

分类:专家答疑 时间:20130806

10. 企业所得税优惠的经营期限 [44%]

...2004年8月20日开具第一份销售发票，按11年计算，则到期为2014年8月19日，这样算正确吗？如果2014年1-6月有销售，7-8月没有销售，是否满足经营期11年的税收优惠规定？ 谢谢 尊敬的会员：您提出...

分类:专家答疑 时间:20130226