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91. 承包坡地挖石填海，需交资源税吗? [7%]

...　　六等 14．00元 吨 入选地下矿（非重点矿山）三等 11．50元 吨 　　　　　　　　　　　　四等 11．00元 吨 　　　　　　　　　　　　五等 10．50元 吨 　　　　　　　　　　　　六等 10．00元 吨 入炉露天矿（非重点矿...

分类:专家答疑 时间:20110218

92. 汇算清缴的投资收益问题 [7%]

...税收规定不一致需纳税调整金额，按第9-8列金额填报。 11.第11列“纳税调整金额”：填报第3+10列金额。 二、表内、表间关系 （一）表内关系 1.第10行＝第1+2+3+4+5+6+7+8+9行。 2.第3列＝第2-1列。 3.第8列＝第4-6列。 4.第9列＝第5...

分类:专家答疑 时间:20190513

93. 出售使用过的固定资产纳税问题 [7%]

...口管理母公司又把这条船转让给了子公司。 母公司11年3月购入船舶计入在建工程进行改造，改造成符合子公司营运需要的船型，于2012年3月改造完成结转为固定资产，4月开始提折旧，到11月以原值加上部分管理费用以略高...

分类:专家答疑 时间:20121211

94. 销售成本 [7%]

... 销售A产品共31件，但是10月开发票的就1件，剩下的30件是11月开的，没赶在10月开，10月做帐的时候，出库的时候是按31个出库的，但是开的发票就是1个发票，这个问题当时没发现，11月做帐时发现，30件是11月开发票，但是成本在...

分类:专家答疑 时间:20171211

95. 个人所得税 [7%]

提出如下问题:老师，你好，我们单位11月份底计提工资，12月10号发工资，12月15号前申报此笔个税，这对吗？我们一直就这样做的，但是，那天听老师讲课说12月份不能申报12月10号发的工资，应该申报11月份发的工资。我该咋办...

分类:专家答疑 时间:20181205

96. 公司购进保环设备进行环保的改造 [7%]

...20万元，已提折旧12万元。改造过程中发生各项支出共计11万元，改造完成交付使用。 会计处理： 借：在建工程 8 累计折旧 12 贷：固定资产 20 借：在建工程 11 贷：银行存款 11 借：固定资产 19 贷：在建工程 19 税务处理...

分类:专家答疑 时间:20181225

97. 员工宿舍改造 [7%]

提出如下问题:员工宿舍改造11万，员工宿舍空调1万.怎么入帐？谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：管理费用-福利费 11 贷：应付职工薪酬-应付福利费 11 借：应付职工薪酬-应付福利费 11 贷：银行...

分类:专家答疑 时间:20200422

98. 购买集装箱享受一次性扣除的涉税问题 [7%]

...司是内蒙古某镇的一个煤炭进口贸易企业，计划在2021年11月购买400个集装箱，集装箱含税单价为28250元，对方开13%的专用发票增值税，合同约定11月份交货地点为天津某地，11月对方给A公司开相应的发票。采用分期付款方式支付...

分类:专家答疑 时间:20211101

99. 应收账款挂着问题 [7%]

提出如下问题:2018年有一笔工程款已开票，账上挂着11万的款项未收回，发生了施工人员工伤我公司赔付20万，经协商，从工程款里面扣11万，剩下的9万有新合作项目，在从新项目中扣除。请问老师，我的11万的应收账款是否可以...

分类:专家答疑 时间:20230526

100. 教育费附加 [7%]

...种原因，公司之前每月未代扣地方性教育费附加，而是在11月一次性代扣员工11个月的地教费，这时计算个人所得税时，可否直接在11月份的工资基础上一笔扣减11个月的地教费，余额作为当月计交个人所得税的基数？如何做才是...

分类:专家答疑 时间:20071206