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61. 房地产业增值税的税率 [7%]

...款=预收款÷（1+适用税率或征收率）×3% 假如预收账款是111万： 　　1、预收房款111万元，并开具发票 　　借：银行存款　　111 　　贷：预收账款——已开票　　111 　　2、在不动产所在地预缴增值税 　　借：应缴税费——...

分类:专家答疑 时间:20161206

62. 能否提供购买国产设备可以抵税的有关目录 [7%]

...业已修订，现予以发布，自2005年1月1日起施行。2002年3月11日原国家发展计划委员会、原国家经济贸易委员会、原对外贸易经济合作部发布的《外商投资产业指导目录》同时废止。 国家发展和改革委员会主任：（...

分类:专家答疑 时间:20050902

63. 打包销售的餐饮服务是否可以开增值税专用发票？ [7%]

...（人民币） 场地服务 大平台 11.12/11.19共2天 35，000 2 70，000 场地服务 VIP酒廊 11.12/11.19/11.26共3天 6，000 3 18，000 ...

分类:专家答疑 时间:20161130

64. 增值税纳税义务时间 [7%]

...如下问题:我司出租广告版租金收入，租赁合同期为2018年11月1日-2019年10月30日，2018年11月我司收到合约期所有租60万，11月开具增值税票是2018年11月-12月两个月10万元，请问：2018年11月增值税确认的收入是10万元（含 税）还是60万...

分类:专家答疑 时间:20181203

65. 企业所得税优惠的经营期限 [7%]

...复投资设立新的外商投资企业，新设立的企业经营期限满11年，可以退还复投利润相对应的已缴纳的企业所得税。 请问： 1、11年是否是从开具第一份出口销发票的日期开始计算？还是按什么开始计算？ 2、11年是...

分类:专家答疑 时间:20130226

66. 出口退税软件的操作程序 [7%]

...br>专家解答如下:生产企业5.11版申报系统升级操作说明 一、 注意事项 企业在“生产企业出口退税申报系统5.11版”录入增值税纳税申报表数据时，应按纸质纳税申报表的对应栏次录入数据。“进项...

分类:专家答疑 时间:20051105

67. 转让厂房增值税纳税义务发生时间 [7%]

...问题:老师您好，我公司（甲方）是物流仓储行业，2018年11月份将自建厂房卖给其他单位（乙方），厂房同时交付乙方使用，厂房总金额4862万元，合同约定：合同签订之日起30日内乙方预付甲方房屋转让款1000万元，甲方收到预付...

分类:专家答疑 时间:20221206

68. 出口业务税法规定 [7%]

... 1、免抵退税额 100X17%=17 2、应纳税额 60X17%-（80+48）X17%=-11.56 经比较，应退税额11.56万,免抵税额为17-11.56=5.44万 （五）免抵税额的本质 1、在先征后退的情况下： 应纳税额=（100+60）×17%-（80+48）×17%=5.44万 退税额=100×17%=1...

分类:专家答疑 时间:20101121

69. 所得税汇算中汇总纳税分摊所得税明细表 [7%]

...算缴纳的由总机构主体生产经营部门分摊的所得税额。 11.第11行“总机构本年度应分摊的应补（退）的所得税”：填报总机构汇总计算本年度应补（退）的所得税额，不包括境外所得应纳所得税额。填报第4-5行的金额。 12.第12...

分类:专家答疑 时间:20150331

70. 亏损企业分回投资收益交税的问题 [7%]

...份 05年度A公司亏损75万元， A公司收到B公司分红款115万元（税后） 在纳税申报表第7行填135万元（115/0.85%=135，忽略小数，下同） 第62行 “其他纳税调整减少项目”可否填11万元（75X15%=11） 第63行 “纳...

分类:专家答疑 时间:20060714