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61. 例：公司建筑一个项目投资218万,其中:国家拨付资金109万(为不征税收入) ,企业自筹109万税率9%,不考虑残值,资产折旧年限10年 2018年全部验收完工, 1月计提折旧。 借:固定资产200 应交税费-进项税18 贷:银行存款218 提计折旧: 借：主营业务成本 20 贷：累计折 [44%]

...) ,企业自筹109万 税率9%,不考虑残值,资产折旧年限10年 2018年全部验收完工, 1月计提折旧。 借:固定资产200 应交税费-进项税18 贷:银行存款218 提计折旧: 借：主营业务成本 20 贷：累计折旧 20 1.问：2019年5月汇算清缴时我...

分类:专家答疑 时间:20201119

62. 咨询个问题： 情况简介：某集团一条高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划这条公路收费权置换其他公司的股权， [43%]

...问题： 情况简介：某集团一条高速公路，收费期限20年，自2006年12月至2026年12月。截止2017年底，高速公路资产原值32.44亿元，累计折旧3.2亿元，账面余额29.24亿元，贷款本金余额16.03亿元，贷款利率为5.895%-6.55%。该集团计划...

分类:专家答疑 时间:20180317

63. 我们公司与A公司签订了产业用房有偿使用合同，购买Ａ公司资产20年的使用权，合同规定房土两税由A公司缴纳，然后我司再划转款项至A公司帐户。验收报告是2021年11月份，但是A公司提前在10月份就缴纳了2021年10-12月的房产税，按从价缴纳，2022年开始才按从租缴纳房产税，那我司应该按什么标准划款 [43%]

...与A公司签订了产业用房有偿使用合同，购买Ａ公司资产20年的使用权，合同规定房土两税由A公司缴纳，然后我司再划转款项至A公司帐户。验收报告是2021年11月份，但是A公司提前在10月份就缴纳了2021年10-12月的房产税，按从价缴...

分类:专家答疑 时间:20220711

64. 公司销售设备一台，价格100万元。合同约定预付款30万元，提货款40万元，安装调试完毕验收后的验收款20万元，质保金10万元，质保期为一年。设备交货期6个月，安装调试1个月。发货时开具全额发票。请问增值税和所得税的纳税发生时点如何确定. [43%]

...款30万元，提货款40万元，安装调试完毕验收后的验收款20万元，质保金10万元，质保期为一年。设备交货期6个月，安装调试1个月。发货时开具全额发票。请问增值税和所得税的纳税发生时点如何确定. 尊敬...

分类:专家答疑 时间:20180423

65. 应收账款让利20万元后结清，这20万如何进行账务处理及税务处理 [40%]

...如下问题:我公司是简易征收6%的一般纳税人，与客户2008年签订和同供货后，货款未结清。发票已开齐总价款2200多万元，剩尾款未付，2012年1月，对方要求我公司让利20万，一次结清货款，我公司同意，签订让利协议。这20万是...

分类:专家答疑 时间:20121116

66. 会计准则第20条 [39%]

提出如下问题:请问会计准则第20调的内容 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:第20号是合并准则 第一章 总则 　　第一条 为了规范企业合并的确认、计量和相关信...

分类:专家答疑 时间:20110608

67. 缴纳个人所得税手续费 [30%]

...进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》(财行[2005]365号)第六条也明确规定，单位所取得的手续费收入应单独核算，计入本单位收入，用于“三代”管理支出，也可以适当奖励相关工作人员。据此，该项收入不应计入往...

国税发[1995]065号，财税[1994]20号，财行[2005]365号 分类:专家答疑 时间:20070712

68. 关于拆迁补偿款的处理 [29%]

...企业收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知2005年8月15日　财企［2005］123号国务院各部委、各直属机构，各中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：　 　据一...

财 政 部关于企业收到政府拨给的搬迁补偿款有关财务处理问题的通知2005年8月15日　财企［20 分类:专家答疑 时间:20091218

69. 关于政府收回土地给予的补偿税务问题 [26%]

...税人代垫拆迁补偿费有关营业税问题的通知》（国税函【2009】520 号）继续明确：《国家税务总局关于土地使用者将土地使用权归还给土地所有者行为营业税问题的通知》中关于县级以上（含）地方人民政府收回土地使用权的正...

国税函2009】118 号，国税函【2008】277 号，国税发【1993】149 号，国税函【20 分类:专家答疑 时间:20150325

70. 职工国外出差补助 [7%]

...标准 每人每天 公杂费标准 一 亚洲 01 蒙古 美元 60 20 13 02 朝鲜 美元 70 30 15 03 韩国 美元 90 40 15 04 日本 日元 9000 6000 2500 05 缅甸 美元 55 23 10 06 巴基斯坦 美元 55 20 10 07 斯里兰卡 美元 55 20 10 08 马尔代夫 美元 55 20 10 09 孟...

分类:专家答疑 时间:20080219