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81. 企业所得税申报 [7%]

...收企业所得税范围有关问题的公告》 国家税务总局公告2015年第17号　　 为落实国务院第83次常务会议关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税优惠政策实施范围的决定，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例...

分类:专家答疑 时间:20160419

82. “原材料合理损耗”与“纳税调整” [6%]

...材料采购过程中遇到一些问题，请问：1.我司进口原材料20吨（进料加工），由于原料是罐装液体，原料到工厂后，我司的过磅单为19.96吨，而进口关单为20吨，但是我司付款按20吨支付，我司会计分录为： 借：原材料 2...

分类:专家答疑 时间:20080326

83. 期货实物交割的会计核算 [6%]

...企业期货实物交割的会计处理实例，供您参考： 某企业2002年有关期货业务发生的经济事项如下： 1、支付20万元以取得某期货交易所会员资格，另支付年会费5万元。 2、为进行期货交易交存保证金80万元。 3、该企业2月1日买...

分类:专家答疑 时间:20150324

84. 小型微利企业所得税 [6%]

...度符合小型微利企业条件，且上年度应纳税所得额不超过20万元(含20万元)的，如果预缴方式为按实际利润额预缴，累计实际利润额不超过20万元的，可以享受小型微利企业所得税优惠政策;超过20万元的，应停止享受减半征税政策...

分类:专家答疑 时间:20160225

85. 个人提供劳务 [6%]

...雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定（可见下表） 级数 每次应纳税所得额 税率（%） 速算扣除数 1 不超过20 000元部分...

分类:专家答疑 时间:20160420

86. 国税退回当年所得税 [6%]

提出如下问题:国税在2105年7月退回2015年4月企业多缴的企业所得税20万整个账务处理应该是什么？这么做对吗？ 第一步：借：银行存款 20 贷：应交税金-所得税 20 第二步：借：应交税金-所得税 20 ...

分类:专家答疑 时间:20160728

87. 预提费用为用完汇算清缴调整 [6%]

...人企业，按照规定，我司每月必须要计提安全生产费用，2015年我司计提的安全费用为100万，实际产生费用是80万，安全费用余额为20万，汇算清缴时调增20万缴纳所得税，这20万的余额，我是否必须要做账户调整吗？如借：安全费...

分类:专家答疑 时间:20170509

88. 长期投资账务处理 [6%]

...立一全资子公司,请问: 1.如子公司年末账面净利润为20万是否作如下处理:借:长斯投资 20 贷:投资收益 20 请问这20万可以免交企业所得税吗? 2.如果子公司亏损20万,则会计分...

分类:专家答疑 时间:20080508

89. 关于未分配利润转增资本的帐务处理 [6%]

... 贷：实收资本100万 借：其他应收款-股东 20万 贷：递延税款 20万 今后需缴纳的时候再做： 借：递延税款 20万 贷：应交税金--应交个人所得税 20万 借：应交税金--应交个人所得税 20...

分类:专家答疑 时间:20091210

90. 广告业的账务处理 [6%]

...题:广告业是差额纳税，例如：我方收到客户的广告费20万，需支付给电台15万。我方收到电台的发票是15万，开给客户的20万，纳税是以5万计算，但分录如何做，是以20万确认收入还是5万，如果是5万确认收入，15万又如何入账...

分类:专家答疑 时间:20120824