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1. 营业外支出跨年列成本是否可以 [40%]

...补偿款100万上缴了企业所得税，没有列营业外支出90万。2012年计划列营业外支出90万。请问：税务部门对2012年列的营业外支出90万，跨年列成本是否认可，2012年是否需要纳税调整？ 尊敬的会员：您提出的...

分类:专家答疑 时间:20121011

2. 出口退税申报 [38%]

...手续。现在我有笔业务，出口日期是2011年10月22日，我于2012年2月13日进行了退免税申报。但是税务部门就我这笔业务出现了争议，一方说自出口之日起90日内，应在2012年1月19日前申报，另一方说申报期限就是出口日期+90日，即201...

分类:专家答疑 时间:20120216

3. 外籍人员个税 [38%]

...color=red>提出如下问题:外籍人员2010年1月来中国，2012年3月回国，2012年1-3月的境内所得境外支付部分需要在中国交个税吗？2012年居住未满183天 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:...

分类:专家答疑 时间:20121227

4. 关于技改资金的账务处理 [36%]

...于印发的通知》(财企〔2012〕23号)规定：企业收到资本性财政性资金，列作国有实收资本或股本；企业收到费用性财政性资金，列作收益，符合《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企...

分类:专家答疑 时间:20140807

5. 小贷公司贷款损失准备金税前扣除 [36%]

...小贷公司认可为金融机构，那小贷公司是否可适用财税【2012】5号文件及财税【2011】104号文件在税前扣除贷款损失准备金？另外有无其他所得税优惠政策适用于小贷公司行业的？如有，具体是什么文件？谢谢！

分类:专家答疑 时间:20140521

6. 外籍个税实务 [35%]

提出如下问题:1 、2011年10月入境，到2012年4月仍在境内且在境时间满183天，对2011年10月--2014年3月是否补交境外收入个税？2012年从什么时间开始开境内外收入个税？ 2 、2011年10月入境，2012年12月仍在境内...

分类:专家答疑 时间:20141216

7. 施工工程涉税问题 [35%]

...所得额若干税务处理问题的公告》 国家税务总局公告【2012】第15号 一、关于季节工、临时工等费用税前扣除问题 企业因雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员以及接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应区...

分类:专家答疑 时间:20131226

8. 出口退税申报期限 [35%]

...（从出口之日算起），通知和公告从今年7月1日起实施。2012年7.1号以前报关出口的试用吗？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、比如：《中华人民共和国增值税暂行条例》已经20...

分类:专家答疑 时间:20120801

9. 未分配利润问题 [35%]

提出如下问题:我公司2012年帐面有未分配利润100万，2013年通过以前年度损益调整了10电，未分配利润有余额90万。5月份补交2012年所得税20万直接通过应交税金走的，未通过以前年度损益科目调整。6月份按照5...

分类:专家答疑 时间:20130715

10. 营业税、企业所得税 [35%]

...额。 　　如果甲银行逾期90天的贷款利息收入15000元在2012年度中收回，根据税法上规定的收入确认条件，应及时确认收入，并计入2012年度应纳税所得额计算纳税。 　　五、执行时间 　　该公告自发布之日起30日后施行，...

分类:专家答疑 时间:20110624