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21. 对方发票开具税率变化能否入成本？ [34%]

...部关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会〔2016〕22号文第二项账务处理（一）2.采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理：一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项...

财会〔2016〕22号文 分类: 时间:20170414

22. 工资薪金中不需要缴纳个人所得税22项所得 [31%]

...题:请老师帮忙查找工资薪金中不需要缴纳个人所得税22项所得的明细，有注解更好。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:一、按照国家统一规定发放的补贴、津贴 《中华人民共和国...

分类:专家答疑 时间:20160328

23. 税务处罚补交税款 [10%]

...金额，没有及时开票，被认定为偷税），补交增值税28420.22，补交企业所得税39458.21，并处罚款31151.7。 请问老师此笔分录该如何做？ 一.应收帐款倒挂部分，我想冲回。 1.借：应收帐款195598 贷：以前年度损...

分类:专家答疑 时间:20101211

24. “酬金”问题 [10%]

...中的涉及营业税的问题。合同文本中的其中一段： 22、合同价款及调整 22.1.1本合同为成本加酬金合同。 22.1.2工程总价=成本+酬金+规费+税金 22.1.3成本=总承包范围内的扩大劳务分包工程总造价+主要材料及设...

分类:专家答疑 时间:20090725

25. 企业所得税季度预缴填表说明 [9%]

...19行*1/4或1/12) - - 21 税率（25%） 25% 25% 22 本月（季）应纳所得税额（20行*21行） - - 23 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 24 本月（季）确定预缴的所得税额 25 总 分 机 构 纳 税 人 ...

分类:专家答疑 时间:20140509

26. 关于汇算清缴问题 [9%]

...所以在汇算请教的时候，就调增了应纳税所得额。 但是22年期间，我们计提了22年的年金10万元，但实际支出是21年以及22年合计金额，即20万元。这种情况下，汇算清缴的过程中如何填列那个表？21年调增的金额，在22年能不能调...

分类:专家答疑 时间:20230511

27. 利息收入增值税纳税义务、企业所得税汇算扣除问题 [9%]

...向我司借款（假定借款金额等符合债资比可扣除要求），22年账面计提20万的借款利息（利率为银行同期贷款利率），因未实际收到利息未开具增值税发票也未交增值税，截止23年五月我司收到该笔借款利息并开具发票，请问我司...

分类:专家答疑 时间:20230516

28. 以机器设备对外投资 [9%]

...提减值损失0.54亿元，日前经事务所评估，该设备价值为0.22亿元，公司将按此价格对外投资。 请问： 1、我公司如何做账务处理？ 2、如何到税务部门代开发票，是否需要缴增值税？ 3、收到投资企业如何进...

分类:专家答疑 时间:20081201

29. 承上题98399 [9%]

...在企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整明细表，第22行，工资薪金支出中账载金额是填记入损益的工资总额对吗？记入“开发支出资本化”科目的工资不包含在里面对吗？那税收金额那一栏是否包含实际发放的“开发支出...

分类:专家答疑 时间:20100513

30. 138987问题续问---25号公告的理解 [9%]

...=red>提出如下问题:您好，如公告23、24条仍需提供22条所列证据的话，那还要23、24这两条有何意义？因为有22条就足够了! 另：这两条只要求“说明情况和专项报告”，按您对这的回复，好像又不需要第22条的条件，能这样...

分类:专家答疑 时间:20120112