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61. 关于汇算清缴工资 [9%]

...在企业所得税年度纳税申报表附表三纳税调整明细表，第22行，工资薪金支出中账载金额是填记入损益的工资总额对吗？记入“开发支出资本化”科目的工资不包含在里面对吗？那税收金额那一栏是否包含实际发放的“开发支出...

分类:专家答疑 时间:20100512

62. 企业所得税汇算事宜 [9%]

提出如下问题:我司是2009年7月22日新办的餐饮业企业，于2010年1月22日正式开业，自2009年7月22日至2010年5月31日所得税是按查账征收方式（企业亏损状态），2010年6月1日至2010年12月31日所得税是按核定征收方式...

分类:专家答疑 时间:20110421

63. 关于业务招待费扣除问题 [9%]

...营业务收入，其他收入为650万，但我公司发生业务招待为22万元，那么我公司在税前列支应为多少？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:22乘以60%=13.2 650乘以0.005=3.25 3.25小，税法列支3.2...

分类:专家答疑 时间:20120313

64. 融资租赁公司超3%即征即返 [8%]

...期进项税额不是刚好抵扣完，还剩0.17万元留抵，这样在22期计算退税时就不那么简便了，就要考虑扣除其对应的1万元的费用，那么第22期就应该退税1.26万元，对不对？可是如果依据106号文中相关规定：（四）经中国人民银行、...

分类:专家答疑 时间:20150518

65. 固定资产计提折旧 [8%]

...用具 9━14年 8．非生产用设备及器具 设备工具 18━22年 电视机、复印机、文字处理机 5━8年 二、专用设备部分 折旧年限 9．冶金工业专用设备 9━15年 10．电力工业专用设备 发电及供热设备 12━20年 输电...

分类:专家答疑 时间:20100512

66. 利润、资本公积转增股本是否进行会计帐务处理 [8%]

...师您好！我是一家房地产公司，2011年向三江农商行投资220万元，2012年分红利17.6万元，同时获得当年利润转增股本22万元、资本公积转增11万元。资本公积来源：三江农商行房产和土地评估增值所得。请问老师如下问题： 1....

分类:专家答疑 时间:20140522

67. 在建工程所得税问题 [8%]

...r /> 3、资产负债表日100万元 - 10万元 = 90万元*0.25 = 22.5万元 借：应交税费 - 应交所得税 22.5万元 贷：递延所得税负债 22.5万元 请问这样处理是否正确？从2014年计提折旧中90万元，假设折旧10年...

分类:专家答疑 时间:20140108

68. 新长期股权投资准则的变化及调整 [8%]

...共同控制和重大影响的其他投资，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。请问，已作为“长期股权投资”核算的不具有控制、共同控制和重大影响的投资是否需要追溯调整？如何调整，请举例说明一下。

分类:专家答疑 时间:20141105

69. 酒店重新装修后房产税的计提 [8%]

提出如下问题:酒店明年要装修16-22层，约9个月，我需向税务申请减少交相关的从价房产税；但我之前的房子装修没办法拆分16-22层的造价；请问装修完成后，我要计提房产税时，怎么减去之前的价值，然后再加上后续装修价值？...

分类:专家答疑 时间:20211028

70. 股权奖励处理 [8%]

... 434.78 434.78 335.97 335.97 1422.92 1422.92 1/2 *1/3 *1/4 491*33%*8.05* ...

分类:专家答疑 时间:20110220