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51. 坏帐准备增提计算 [10%]

...帐准备60万元,汇算清缴时,计算税务准许扣除额2125*0.5%=10.63万,即05年调增利润60-10.63=49.37万元.此计算是否正确?专家解答如下:专家答疑—正确。

分类:专家答疑 时间:20060113

52. 股权转让账务处理 [10%]

...200万，账面净资产210万，A公司已持有B公司70%股权，现以63万从自然人股东处购买全部30%股权，请问A公司如何做账务处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:借：银行存款 63 贷：长期股权投资 42 投资收益 21...

分类:专家答疑 时间:20200120

53. 军工企业产品未做税金并且填报了进项转出，现在发现是民品，要做税金，怎么处理 [10%]

...提出的问题专家解答如下:您好， 《税收征管法》第63条在对偷税的认定上规定纳税人采用各种手段，实施了偷税行为并且造成了少缴未缴税款的结果，给国家税收造成了损失是偷税。 　　《税收征管法》第64条第一款规定...

分类:专家答疑 时间:20220106

54. 收取挂靠管理费应否纳税? [10%]

...入处理?是否应纳税? 2.若挂靠管理费应纳税,税率为5.63%或3.43%? 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 您公司收取的挂靠费做其他业务收入，需缴营业税及附加...

分类:专家答疑 时间:20060623

55. 亏损企业分回投资收益交税的问题 [10%]

...他纳税调整减少项目”可否填11万元（75X15%=11） 第63行 “纳税调整后所得”填49万元（135-75-11） 第75行 “应缴所得税额”填8.82万元（49X18%） 这样理解是否正确 尊敬的会员：您...

分类:专家答疑 时间:20060714

56. 关于营业税缴纳的问题 [10%]

...底再将主营业务收入计提税金:借:主营业务税金及附加8.63贷:应交税金-营业税 3.92元贷:应交税金-城建税0.27贷:应交税金-教育附加0.12;贷:应交税金-应交所得税4.32;实际交纳税金时,借:应交税金-各项税款8.63借:其他应付款-代扣税款57....

分类:专家答疑 时间:20061030

57. 接25766问 [10%]

...时,财务部在不知情的情况收到供货单位提你给我公司的63份假的运输发票.我公司在2006年12月底财务人员自查时才发现取得63份假的公路运输发票,金额约800多万元,在2006年12月已经入账调:借:原材料--原煤 贷:应交税金---进项税额...

分类:专家答疑 时间:20070321

58. 纳税处理 [10%]

...公司以外的车辆代开运输发票；每月根据开票金额交纳6.63%的税金(包括营业税、所得税、其他附加税）请问老师我公司除了已交纳的6.63%税外,还应涉及哪些税?谢谢! 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20071006

59. 再投资退还企业所得税 [10%]

...发区外商企业(工业),2006年9月14日办理增资148万美元,其中63万美元用2004年度、2005年度税后利润，其中85万美元用现汇出资，当时在“大开经贸[2006]220号”中体现。到2007年4月9日前85万美元没到位。 2007年4月9日向申请变更85万...

分类:专家答疑 时间:20071218

60. 特许权使用费 [10%]

...中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国主席令第63号 　第三条　第三款 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境...

分类:专家答疑 时间:20100127