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31. 出口退税视同自产货物的认定 [11%]

提出如下问题:我想咨询一下，2014年39号文件中提及的出口退税食堂自产货物的认定中第一条中的第5点外购出口的货物与本企业自产货物同类型或具有相关性中，相关性如何提供有效的证据证明相关性？ ...

分类:专家答疑 时间:20150806

32. 所得税税率问题－接47489 [10%]

...乐部会员提出如下问题:请问： 国发【2007】39号文件中不是允许“自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关...

分类:专家答疑 时间:20080527

33. 关于出口退税的帐务处理问题 [10%]

.../font>提出如下问题:76797问题的延续请教 问题一：39173.74元是出口退税，是国家应该退还给企业的，这样计算，企业不是又缴纳增值税了么？问题二：出口退税39,173.74元,如果企业当期有留抵税额,国家给与退税,会计分录如...

分类:专家答疑 时间:20090730

34. 新企业所得税 [10%]

...如下问题:老师请问：1、所得税汇算清缴中表A105000第39行的第2列3列4列由表A105010第21行的第1列、2列来填写。若本年有新项目新增预收账款为2亿元，同时又结转了上年填报时另一项目当年的预收款2.5亿元，对应的税金在确认收...

分类:专家答疑 时间:20150426

35. 非学历技能培训机构税务问题 [10%]

...财政部 国家税务总局关于教育税收政策的通知 财税[2004]39号还有效吗？ 3、财税[2004]39号其中有一句“对高等学校、各类职业学校服务于各业的技术转让、技术培训、技术咨询、技术服务、技术承包所取得的技术性服务收入...

分类:专家答疑 时间:20140226

36. 关于城建税和教育费附加的计算 [10%]

...期所有进项税额为220万元，则1月份当期留抵税额为220-181=39万元。增值税当期我公司不用交，城建税和教育费附加需要交吗？因为根据25号文，当期免抵的增值税额需要继续缴纳附税。如果需要交，那么该部分附税怎么计算，是...

分类:专家答疑 时间:20100121

37. 外贸企业出口旧固定资产的增值税处理 [10%]

...供对应的增值税发票申请退税，不申请即适用于财税[2012]39号第六条3项，未按规定申报退（免）适用免税政策，同时按财税[2008]170号第五条做进项税转出，不得抵税的进项税额=固定资产净值*适用税率。 2．出口免（退）税

分类:专家答疑 时间:20140923

38. 代持股权否可以享受股权激励适用最新股权激励税收政策？ [10%]

...问题专家解答如下:国家税务总局公告2011年第39号对于企业为个人代持的限售股征税问题进行了明确。具体而言，因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股，企业转让上述限售股取得的收入，应作为...

分类:专家答疑 时间:20161012

39. 地方国税局的函件能否对国家税务总局的文件进行扩大税负的补充？ [10%]

...nt>提出如下问题:地方国税局的函件《大国税函〔2008〕39号》（网址http://www.dl-n-tax.gov.cn/n1057/n1088/n2311/n2446/992450.html）“第六条、进项税额转出问题（一）鉴于供暖企业收入实现与进项税额抵扣时间不均衡的特殊原因，供热企...

分类:专家答疑 时间:20090731

40. 所得税优惠政策衔接 [10%]

...院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）和《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发[2007]40号）（以下简称过渡优惠政策通知），现将有关事项通知如...

分类:专家答疑 时间:20120327