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1. 我们上交的场地租金是作为成本的 2013年10月签订合同， 2013年7月我们预交了租金72万， 2013年10月开了72万发票给我， 我也作为成本来计算了， [50%]

...为成本的 2013年10月签订合同， 2013年7月我们预交了租金72万， 2013年10月开了72万发票给我， 我也作为成本来计算了，但是后来2014年3月才正式交地给我们，从2014年3月起算租金日，但是我把之前72万作为5个月摊销了成本（2013年1...

分类:专家答疑 时间:20160524

2. 财税[2005]72号对实行退税、先征后返的增值税附征的城建及教育附加除另有规定，一律不予反返还如何理解 [47%]

俱乐部会员提出如下问题:原规定是否作废，执行时间如何确定，对“三废“利用增值税即征即退的是否按此文件办理专家解答如下:原规定作废，执行时间文件没有明确，一般...

分类:专家答疑 时间:20051103

3. 14885问题已过72小时未答复 [47%]

俱乐部会员提出如下问题:请尽快答复 尊敬的会员：您提出的问题 熊勇 专家解答如下:专家解答 近期忙于重大项目筹划和俱乐部杂志供稿审稿等项工作，迟复为歉！ ...

分类:专家答疑 时间:20060530

4. 土地增值税 [31%]

提出如下问题:　　你好，老师根据财税（2015）5号的文件，把（1995)48号的第一条和第三条，财税（2006）21号第五条同时废止 的规定，那我们房地产以土地作价入股土地增值税怎么征收，土地作价必须要评估...

国务院令【1993】138号，主席令【2007】72号，国税函[1997]490号，财税[2002] 分类:专家答疑 时间:20150327

5. 关于资源税 [31%]

提出如下问题:请问老师，我公司有自产原煤，外购部分原煤，再洗精煤销售，资源税从价征收，销售的精煤，中煤的销售额可否按（洗精煤时有外购部分原煤和运费俩票结算，能否抵减运费后的）基数按核...

财税〔2014〕72号,财税〔2014〕74号 分类:专家答疑 时间:20150513

6. 企业所得税汇算清缴时加计扣除的工资是否可以结转下年度 [29%]

提出如下问题:您好,我公司是社会福利企业,现对2014年度进行企业所得税汇算清缴,利润总额为655000元,暂时不考虑其他调整事项,残疾职工工资加计扣除经税务机关备案批准为854500元,请问这199500元(854500-655000)的...

财税[2009]70号，财税【2007】72号 分类:专家答疑 时间:20150511

7. 开办费摊销和研发支出 [12%]

...016年经验收后，实际总研发支出350万，经评审后财政补贴72万。2016年我公司开办费800万。请问：1、2016年收到的72万未申报企业所得税，若72万为不征税收入，我怎么补申报2016年企业所得税？2、若2017年公司仍没有经营收入，2017...

分类:专家答疑 时间:20180119

8. 多交的税能否向税务局申请退回 [12%]

...扣了一家公司的管理费收入6337.25元,计提并缴纳了税费351.72元,当时做的分录:借;应付帐款6337.25贷:其他业务收入6337.25; 借:其他业务支出351.72贷:应交税金351.72;现要将多扣的款退回给该公司,我司如何调帐?多交的税能否向税务...

分类:专家答疑 时间:20050803

9. 关于大病救助金的问题 [11%]

...您好！请问我公司为职工缴纳的大病救助金，个人每年缴72元，单位每年缴72元，请问1、单位缴的72元可以在企业所得税前扣除吗？扣除标准是什么？相关政策依据是什么文件？2、个人缴的72元可以个人所得税扣除吗？相关政策...

分类:专家答疑 时间:20190708

10. 关于出口退运会计分录问题 [11%]

... 贷:主营业务收入— -44671.18 2、借：库存商品—36786.72 贷：主营业务成本—36786.72 3、借：以前年度损益调整：-5807.25 贷：应交税金—应交增值税—进项税额转出-5807.25 4、借：主营业务成本—征...

分类:专家答疑 时间:20090507