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31. 购进固定资产抵扣进项税额的帐务处理 [10%]

...企业，2009年1月6日我公司新购进包装机2台，金额为335042.72元，税额56957.28元，货款在1月20日支付，请问我公司在抵扣该固定资产的进项税额时，做如下帐务处理是否正确 借：固定资产 335042.72 ...

分类:专家答疑 时间:20090204

32. 销售原材料 [10%]

...售材料一批，成本价为41114.64，开具对方发票金额为35140.72，税额为5973.92.我公司账务处理： 借：应付账款 41114.64，贷：其他业务收入 35140.72 贷：应交税金-销项税 5973.92.结转材料销售成本 借：其他业务支出 41114.64，贷：原材料...

分类:专家答疑 时间:20090703

33. 关于国际货运代理费 [10%]

...，即将货物从生产厂家运至国外购货商处，全程运费￥572元/吨，此费用由外商承担，折合87.2美元后付给我公司，再加货款72.8美元，外商共计付款160美元，我公司代外商找国际货运代理公司并支付费用，国际货物运输费发票开给...

分类:专家答疑 时间:20110225

34. 出售已使用过的固定资产 [10%]

...您提出的问题专家解答如下:1、收入250/1.03=242.72 增值税242.72*0.02=4.85 不能抵扣 城建税4.85*0.07=0.34教育费附加4.85*0.07=0.15 2、按销售商品处理一般纳税人合并本期的销项税抵扣。

分类:专家答疑 时间:20110506

35. 所得税汇算清缴 [10%]

...收）。 年度期间 净利润（万元） 2007 -72 2008 -363 2009 -727 2010 233 2011 2748 尊...

分类:专家答疑 时间:20120302

36. 风险点税务预警问题 [10%]

...常_应付帐款变动 指标分数：5 指标值：3833557.72 预警值：(往来帐户余额变动异常_应付帐款变动>1000000 公式描述：应付帐款 公式项目值：应付帐款:3833557.72 但我公司应付账款和预付账款与上期和去...

分类:专家答疑 时间:20120802

37. 设计咨询合同对外付汇如何计算 [10%]

...税 且增值税负为6%,企业所得税负率为3.75,附加税为0.72% 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据提供的税率需要如下计算 税前设计服务合同金额为=100/（1-6%-3.75%-0.72%）=111.69

分类:专家答疑 时间:20121220

38. 境外非贸易付汇计算方法 [10%]

...> 纳税基数:100/（1-10%-6%*13%）=112.08 增值税:112.08*6%=6.72 预提所得税:112.08*10%=11.21 附加:6.72*13%=0.8736 付款:112.08-11.21-0.8736=100 哪种正确? 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如...

分类:专家答疑 时间:20130829

39. 小规模纳税人年销售额的时间界定 [10%]

...or=red>提出如下问题:我公司2010.3--2011.2销售收入为72万. 商业企业年销售额是指连续不超过12个月累计销售额超过80万,就要转为一般纳税人. 我72万没有超过80万,不用转; 那么现在开始怎么算年销售额? 是...

分类:专家答疑 时间:20131128

40. 跨境重组企业所得税 [10%]

...成本为1188万元。在此股权变化中，其收到C公司支付的36.72万元股权转让款后，将其投资于境外全资子公司D，D再以36.72万元投资于C公司。投资完成后，A公司仍间接持有B公司36万股的股份。 请问：在此一揽子股权交易中，A公司...

分类:专家答疑 时间:20230714