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11. 业务咨询（免抵退） [13%]

...4月份发生进项税8124007.39，销项税11397949.72，进项转出5755.91，国外销售5060000元，退税率17%，请问免抵退这一块如何做账及月末处理 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:出口业务相...

分类:专家答疑 时间:20110607

12. 农副产品出口企业出口退税帐务处理 [13%]

...行申报。作如下计算： 当月免抵退税额＝700000×13%＝91,000元 当月期末留抵税额148,000>当月免抵退税额91,000 当月应退税额＝当月免抵退税额＝91,000元 当月应免抵税额＝0 三月份发生下列业务: 1、本月收到退税机关审...

分类:专家答疑 时间:20101205

13. 增值税的相关事项 [13%]

...行申报。作如下计算： 当月免抵退税额＝700000×13%＝91,000元 当月期末留抵税额148,000>当月免抵退税额91,000 当月应退税额＝当月免抵退税额＝91,000元 当月应免抵税额＝0 三月份发生下列业务: 1、本月收到退税机关审...

分类:专家答疑 时间:20111127

14. 所得税汇算问题 [12%]

...乐部会员提出如下问题:我公司从2007年购进一批91万的矿石，当时对方未开具发票，我方估价入帐： 借：原材料 91万 贷：应付帐款 91万 后产品加工售出后取得销售收入95万，生产过程中发生工资、折旧...

分类:专家答疑 时间:20081216

15. 营改增后对原来已签订合同价格调整的问题 [12%]

...专家解答如下:含税税负为：1/（1+11%）*11%＝9.91%。在不考虑进项抵扣的情况下需增加税点：9.91%-3%＝6.91% 你们给分包方也应增加6.91%的税点。

分类:专家答疑 时间:20130718

16. 模具费外币收入的业务处理 [12%]

...行申报。作如下计算： 当月免抵退税额＝700000×13%＝91,000元 当月期末留抵税额148,000>当月免抵退税额91,000 当月应退税额＝当月免抵退税额＝91,000元 当月应免抵税额＝0 三月份发生下列业务: 1、本月收到退税机关审...

分类:专家答疑 时间:20060511

17. 出口退税问题 [12%]

...行申报。作如下计算： 当月免抵退税额＝700000×13%＝91,000元 当月期末留抵税额148,000>当月免抵退税额91,000 当月应退税额＝当月免抵退税额＝91,000元 当月应免抵税额＝0 三月份发生下列业务: 1、本月收到退税机关审...

分类:专家答疑 时间:20100724

18. 关于运费的纳税筹划 [12%]

...项税额为： 10000×100×17%＋10000÷[10%（1＋17%）]×17%＝184 529.91（元），若进项税额为108 000元（其中自营汽车耗用的油料及维修费抵扣进项税8000元），则应纳税额＝184 529.91－108 000＝76 529.91（元）。 如果将自营车辆“单列”出...

分类:专家答疑 时间:20050802

19. 企业出口退税 [12%]

...进行申报。作如下计算： 当月免抵退税额＝700000×13%＝91,000元 当月期末留抵税额148,000>当月免抵退税额91,000 当月应退税额＝当月免抵退税额＝91,000元 当月应免抵税额＝0 三月份发生下列业务: 1、本月收到退税机关审批的上...

分类:专家答疑 时间:20100726

20. 合伙企业转让股权溢价 [12%]

...伙企业投资者征收个人所得税的规定的通知》（财税[2000]91号），合伙企业的收入总额包括商品（产品）销售收入、营运收入、劳务服务收入、工程价款收入、财产出租或转让收入、利息收入、其他业务收入和营业外收入。同时...

分类:专家答疑 时间:20151216