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41. 差额征税会计处理 [11%]

...（1+3%）】 应交税费—应交增值税（简易计税） 2.91【100÷（1+3%）×3%】 甲企业应纳增值税额=2.91-2.33=（100-80）÷（1+3%）×3%=0.58万元 3、如果自来水增值税专用发票已经认证，则应转出进项税： 借：应交税费——...

分类:专家答疑 时间:20170821

42. 销售折扣发票开具问题 [11%]

...值税率17%。 1、A 1000 170 1170 2、B 100 17 117 3、A -90.91 -15.45 -106.36 4、B -9.09 -1.55 -10.64 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入-A 909.09 主营业务收入-B 90.91 应缴税费-增值税（销项税额） 170

分类:专家答疑 时间:20170906

43. 房开企业增值税、企业所得税、土地增值税 [11%]

...值税清算时，土地成本是按100万扣除 ，还是按100-9.09=90.91万扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:您好， 在缴纳企业所得税及土地增值税清算时，土地成本是按100-9.09=90.91万扣...

分类:专家答疑 时间:20181020

44. 购进农产品，收到普票，税率栏写着免税 [11%]

...策？购进农产品，收到普票，税率栏写着免税，价款写着91万 ，发票总金额也是91万。 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:　纳税人采取“公司＋农户”经营模式从事畜禽饲养，即公司与农户签订委托养殖合同，向农户提...

分类:专家答疑 时间:20230103

45. 关于24310 [11%]

... 程立元 专家解答如下:应收帐款期末数20142648.91元，应保留坏账准备金余额为20142648.91元＊0.5%＝ 100713.24元。本期应计提100713.24元－2477883.78元＋174438.88元＝－2202731.66元。 应调增应纳税所得额 2202731.66-678046.18＝1524685.48...

分类:专家答疑 时间:20070120

46. 关于投资收回 [11%]

...误处理,将亏损冲减了实收资本)与未分配利润15.3万,共计91.9万元,请问我公司可否以91.9万的70%收回原投资70万及处理投资亏损5.67万元? 尊敬的会员：您提出的问题 程立元 专家解答如下:完全可以...

分类:专家答疑 时间:20070312

47. 不同类型的房地产 [11%]

...nt color=red>俱乐部会员提出如下问题:国税发【2009]91文 问题内容： 国税发【2009]91文第21条、第五款纳税人分期开发项目或者同时开发多个项目的，或者同一项目中建造不同类型房地产的，应按照受益对象，采用合理...

分类:专家答疑 时间:20090819

48. 业务招待费 [11%]

...如果要补交应交纳多少？税务局当时是按67608.19*60%=40564.91元（税前扣除），67608.19*40%*25%=6760.82（元）交税，是否合理？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:根据《企业所得税法实施条例...

分类:专家答疑 时间:20100818

49. 准则、指南、管理规程之间的关系 [11%]

...于印发《土地增值税清算管理规程》的通知（国税发[2009]91号）。 这三个文件之间的关系如何来掌握？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:《土地增值税清算鉴证业务准...

分类:专家答疑 时间:20101130

50. 土地增值税 [11%]

...发《土地增值税清算管理规程》的通知 》（国税发[2009]91号）及四川省地税局转发国税发[2009]91号的文件。

分类:专家答疑 时间:20120530