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11. 2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除 [37%]

提出如下问题:老师你好：2012年的费用，票据日期开到2013年，在2012年是否可做税前扣除？ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、属于不符合规定的发票。不能在2012...

分类:专家答疑 时间:20121120

12. 关于如何红冲调整2012~2014年旧设备租赁多缴增值税的问题 [36%]

...，税务机关及时查实后应当立即退还。 广州市，在2012年11月份开始实施“营改增”，当年，由于N公司其他有形动产经营性租赁年总收入超500万元，因此，2012年10月15日被国税局定为一般纳税人企业，N公司并收到国税局下发...

分类:专家答疑 时间:20150923

13. 关于营改增 [36%]

...税试点的通知 ________________________________________ 财税〔2012〕71号 全文有效 成文日期：2012-07-31 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产建...

分类:专家答疑 时间:20130104

14. 怎样计算又倍工资及缴纳的个所税 [36%]

...题:老师好：我们这里有一个员工2010年1月1日入厂，到2012年6月30日自已要辞职，在公司两年半时间公司与他签订了两次合同时间分别是2010年1月1日到2010年12月31日，2011年1月1日到2011年12月31日。也就是2012年1月1日到2012年6月30日...

分类:专家答疑 时间:20120703

15. 小型微利所得税计算 [36%]

...题:我公司是符合国家规定条件的小型微利企业，如果2012年我公司纳税调整后所得额为50万元，以前年度亏损28万元，弥补亏损后应纳税所得额为22万元（50-28），那2012年应纳所得税额=22*20%=8.8万元；如果调整后所得额为32万元...

分类:专家答疑 时间:20121015

16. 跨年度租金的账务处理 [36%]

...司将本公司开发的商铺出租，具体条款如下：1、租期为2012年10月1日-2014年9月30日；2、租金及支付期限：2012年9月20日收2012年10月1日-2013年3月31日租金10万；2013年3月20日收2013年4月1日-2013年9月30日租金10万；2013年9月20日收2013年10月1...

分类:专家答疑 时间:20121217

17. 关联企业办理项目成本决算的相关问题 [36%]

...宿舍项目，2010年开工，建设资金由关联企业-甲从2010年至2012年底陆续划拨2.4亿（计入其他应付款-甲），2012年底竣工验收并办理项目成本决算。 2011年初与关联企业-甲签订销售协议2.3亿元（项目中的11栋住宅及所有商...

分类:专家答疑 时间:20150818

18. 180380号再问（4） [36%]

...一次说明和提问、、、、、 广州市现代服务业是从2012年11月份开始实施营改增的： 1、营改增前，C公司将50部车辆T和3套放紧线的牵引动产设备租给A公司使用，其年租赁收入达560万元，当时，是按其他服务类在...

分类:专家答疑 时间:20140916

19. 有关汇兑损益的问题? [36%]

...料,贷款期限一年,约定到期还款汇率6.5,贷款期间(2011.6.1-2012.5.31) 一 2011年分录如下 1.存入保证金 借:其他货币资金 640万 贷:银行存款 640万 2.取得贷款 注:当期记账汇率6.49 借:银行存款 649万

分类:专家答疑 时间:20120110

20. 请问电信、移动、联通行业是否属于广东营改增试点范围？ [36%]

...和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知 财税〔2012〕71号 　三、试点地区自新旧税制转换之日起，适用下列试点税收政策文件: 　　（一）《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2011...

分类:专家答疑 时间:20121220