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1. 财税[2012]4号有效期至2014.12.31日有替换文件吗？ [40%]

...了股改，股改后相关的权属证照需要变更，原来的财税[2012]4号有效期至2014.12.31日，有替换文件吗？如果有相关政策的延续文件，怎么进行账务处理呢，请老师详细解释一下账务处理过程，谢谢！ 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150317

2. 财税(2012)4号文件关于契税的政策 [39%]

...总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》财税(2012)4号文件第八条的规定:同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间的土地、房屋权属的划转...

分类:专家答疑 时间:20140918

3. 汇算清缴与季度预缴 [38%]

提出如下问题:1.我公司2012年第四季度按会计帐务处理无企业所得税,至2012第四季度前均为亏损，2013年第一季度申报企业所得税预缴35万,按会计帐务处理不用缴企业所得税,第一季度申报时2012汇算清缴还未做,...

分类:专家答疑 时间:20130519

4. 长期待摊费用摊销起始日期 [38%]

...长期待摊费用支出，合同价10万，款项分两期支付，其中2012年1月支付第一期款项5万，项目于2012年3月竣工验收，2012年6月支付尾款5万元。请问长期待摊费用如何摊销，下述方案1、方案2？ 1、2012年1月支出的5万自2012年2月开...

分类:专家答疑 时间:20130427

5. 企业所得税年报申报 [37%]

...用（开办费）”科目。 　　如A企业2010年开始筹建，2012年为开始生产经营年度。企业选择筹办费在开始经营之日当年一次扣除。2010、2011年分别发生业务招待费1000元，其他筹建费用50000元；2012年1～3月发生筹办费10000元。2012...

分类:专家答疑 时间:20150526

6. 关于设备售后回租的问题 [37%]

...为0，采用直线法计提折旧）。同时合同规定，甲公司自2012年1月1日将设备租回，租期4年，每年末支付租金40万元，租赁期内银行同期利率为8%，期满该设备所有权归甲公司。 　　1.2011年12月31日，向乙公司出售该设备： 　　借...

分类:专家答疑 时间:20131230

7. 重组改制的契税问题 [37%]

...理房产和土地的过户。2010年，我公司未剥离资产上市。2012年我公司办理剥离房产和土地过户手续时，地税局说：2012年办理，根据财税【2012】年4号文，第八条资产划转，已不满足全资子公司的要求，要交契税。理由是：地税局...

分类:专家答疑 时间:20120912

8. 原题号160899 [37%]

...总缴纳企业所得税征收管理办法》的相关规定，我公司于2012年4月到总公司主管税务机关进行了分支机构的报备，主管税务机关同意我公司按[2008]28号文的相关规定进行汇总缴纳，那么，请问老师：（1）2012年我公司在做汇算时可...

分类:专家答疑 时间:20130527

9. 报销款及年度亏损问题 [37%]

...是外资企业，以下4个问题请老师指教，谢谢 1.老板2012年出差的单据以及招待的费用，2013年4月份能否报销？ 2.员工的加班误餐补贴和出差补贴是否要有餐饮发票 3.外资企业2010年和2011年都是亏损的话，如果2012年...

分类:专家答疑 时间:20130328

10. 北京营改增 [37%]

...------------------------------------------------------------- 财税〔2012〕71号 全文有效 成文日期：2012-07-31 字体： 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，新疆生产...

分类:专家答疑 时间:20121221