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61. 请问是否可以向母公司D要求查补子公司(县鑫公司)的营税？ [34%]

...:县鑫公司2009年6月25日通过挂牌形式取得铜矿探矿权、2012年1月15日以邀标方式整体转让给省矿业公司、转让价30000万、分三次支付、1月20日首付12000万给县鑫公司、2012年3月按县政府要求、省矿业公司在当地新设一个全资子公...

分类:专家答疑 时间:20150303

62. 关于劳务费、技术服务费的问题 [34%]

...您提出的问题专家解答如下:您好， 2012年4月下旬，国家税务总局发布了《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国家税务总局公告2012年第15号），国家税务总局公告2012年第15...

分类:专家答疑 时间:20150605

63. 有限公司“库存股”的核算？ [34%]

...）、回购股份达880万股、支付现金达2000万元。 2、2012年度每股净资产的审核：经某会计师事务所有限公司审核后2012年所有者权益合计为48,879,684.09元，审计事后事项有补纳2012年度税费32,087.32元，计提分配现金股利3,582,046.36...

分类:专家答疑 时间:20130702

64. 所得税汇算中汇总纳税分摊所得税明细表 [33%]

...机构企业所得税分配及预算管理办法〉的通知》（财预〔2012〕40号）、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》（国家税务总局公告2012年第57号）规定计算总分机构每一纳税年度应缴的...

分类:专家答疑 时间:20150331

65. 出口货样广告 [33%]

...进项税额不退统计填写，主要把握以下三点：（1）财税[2012]39号、国家税务总局公告2012年第24号出台后，对于货样广告品出口，虽然没有明确的税收政策，因不属于出口销售业务，不适用免抵退税政策，且并不属于财税[2012]39号...

分类:专家答疑 时间:20160909

66. 关于软件摊销年限 [33%]

...的软件，优惠政策是否可以按2年摊销？ 2、财税〔2012〕27号之七...关于软件摊销，是不是适用于所有企业？ 请提供文件依据，谢谢！ 尊敬的会员：您提出的问题专家解答如下:1、软...

分类:专家答疑 时间:20170113

67. 预付货款违约金 [33%]

...出如下问题:老师您好: 我公司是一家洗煤企业，2012年2月份与一家煤业公司签订了一项购原煤合同，合同约定：预付全部货款；供货期限为2012.2.6---2012.4.5，到期不能提供原煤按预付货款的年10%支付我公司违约金。我公司...

分类:专家答疑 时间:20120822

68. 工资的税前扣除 [33%]

提出如下问题:我公司2012年1月到12月在发放职工工资时，每月都扣除了了一部份工资，在年度考核后再发放，2012年12月31日，公司资产负债表中体现了一部份应付工资。扣除的工资发放时间是2013年2月份，请问...

分类:专家答疑 时间:20130407

69. 183天个所税 [33%]

...1日起到12月31日止，还是从来华之日起到离华时止（比如2012年5月1日开始到2013年4月30日止）， 2、我公司外籍人员2012年5月1日来华，截止2012年底未达到183天，而此外籍人员在2013年3月1日又来华，这样累计2012年度的时间，...

分类:专家答疑 时间:20130418

70. 关于所得税报表如何填写 [33%]

...如下问题:你好，我公司在2011年预缴所得税180万元，在2012年1-9月运行产生申报抵减了170万（未交抵减2011年留抵的180万）2012年汇算清缴应交所得税为150万，2012年应退所得额为30万？请问在所得税年报主表中以前年度预缴的所得...

分类:专家答疑 时间:20130510