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21. 188413号第4次再问 [36%]

...家解答如下:农产品增值税适用税率为13%。 自2012年1月1日起，对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。（财税【2011】第137号） 自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。（财税[2012]75...

分类:专家答疑 时间:20150604

22. 企业所得税缴纳方式 [36%]

...深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）和《广西壮族自治区人民政府关于促进小额贷款公司发展的意见》（桂政发〔2012〕58号，以下简称：58号文）、《自治区金融办关于贯彻落实小额贷款公司发...

分类:专家答疑 时间:20131011

23. 企业所得税汇算 [36%]

...行计算应纳税所得额（其中我公司的免税项目自2009年至2012年都处于亏损状态）。另外我公司2011年汇算的应纳所得税额为亏损数。 请问：1、享有税收优惠的企业是不是每年都要向主管税务机关进行年检？我公司因为2010...

分类:专家答疑 时间:20130322

24. 企业所得税 [35%]

提出如下问题: 您好，现在进行2012年度企业所得税申报，发票开具时间为2011年12月的费用在2012年度入账，现在需要在2012年所得税申报时调整吗？有没有这种政策：在2012年度所得税汇算清缴时间之前（即201...

分类:专家答疑 时间:20130409

25. 运费发票2013年开，而明细是12年度，能否在12年做税前扣除 [35%]

...问题: 提出如下问题: 工业企业，业务发生时间为2012年度11月份，而实实开来的发票日期为2013年度的2月份（按税务的规定需要提供运费发生明细），当时在2012年末的时候没有预提这笔运输费用，请问，像这种情的费用应...

分类:专家答疑 时间:20130304

26. 分支机构企业所税得税问题 [35%]

...问： 1、 台州分公司该情况属于独立核算还是属于2012 57号文件所说的统一核算？ 2、 台州分公司需要按“就地预缴、统一核算、汇总清算、财政调库”方式进行税务处理吗？ 3、 假设2：台州分公司没有会...

分类:专家答疑 时间:20150613

27. 公司出口退税业务 [35%]

...货物劳务增值税和消费税管理办法》（国家税务总局公告2012年第24号，以下简称《管理办法》）有关条款，现公告如下： 　　一、出口退（免）税资格认定 　　（一）出口企业或其他单位申请办理出口退（免）税资格认定时...

分类:专家答疑 时间:20131104

28. 有形动产租赁 [35%]

...标的物提供的经营租赁服务”规定，但税局认为，广州市2012年已经开始营改增了，2014年购入的汽车就不属于这个情形。而我公司认为是可以适用的，因为2012年的时候我们酒店行业列入营改增试点范围，当时汽车购买也不是用于...

分类:专家答疑 时间:20180119

29. 国税总局2012年第15号公告对折旧递延的影响 [35%]

提出如下问题: 国家税务总局2012年第15号公告第八条规定：对企业依据财务会计制度规定，并实际在财务会计处理上已确认的支出，凡没有超过《企业所得税法》和有关税收法规规定的税前扣除范围和标准...

分类:专家答疑 时间:20121231

30. 关于2012年11月营改增前，购进的动产租赁设备重复选择简易计征的问题？ [35%]

提出如下问题:N公司： 1、2011、2012年度由于N公司动产租赁设备收入超过500万元，所以，在2012年11月份被国税局认定为一般企业，增值税17%、征收率为3%。 2、2012年11月至2017年12月31日，N公司将2012年1...

分类:专家答疑 时间:20171227