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1. 财税[2012]4号有效期至2014.12.31日有替换文件吗? [40%]

...了股改,股改后相关的权属证照需要变更,原来的财税[2012]4号有效期至2014.12.31日,有替换文件吗?如果有相关政策的延续文件,怎么进行账务处理呢,请老师详细解释一下账务处理过程,谢谢! 尊敬的会...

分类:专家答疑 时间:20150317

2. 财税(2012)4号文件关于契税的政策 [39%]

...总局关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》财税(2012)4号文件第八条的规定:同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转,包括母公司与其全资子公司之间,同一公司所属全资子公司之间的土地、房屋权属的划转...

分类:专家答疑 时间:20140918

3. 汇算清缴与季度预缴 [38%]

提出如下问题:1.我公司2012年第四季度按会计帐务处理无企业所得税,至2012第四季度前均为亏损,2013年第一季度申报企业所得税预缴35万,按会计帐务处理不用缴企业所得税,第一季度申报时2012汇算清缴还未做,...

分类:专家答疑 时间:20130519

4. 长期待摊费用摊销起始日期 [38%]

...长期待摊费用支出,合同价10万,款项分两期支付,其中2012年1月支付第一期款项5万,项目于2012年3月竣工验收,2012年6月支付尾款5万元。请问长期待摊费用如何摊销,下述方案1、方案2? 1、2012年1月支出的5万自2012年2月开...

分类:专家答疑 时间:20130427

5. 企业所得税年报申报 [37%]

...用(开办费)”科目。   如A企业2010年开始筹建,2012年为开始生产经营年度。企业选择筹办费在开始经营之日当年一次扣除。2010、2011年分别发生业务招待费1000元,其他筹建费用50000元;2012年1~3月发生筹办费10000元。2012...

分类:专家答疑 时间:20150526

6. 关于设备售后回租的问题 [37%]

...为0,采用直线法计提折旧)。同时合同规定,甲公司自2012年1月1日将设备租回,租期4年,每年末支付租金40万元,租赁期内银行同期利率为8%,期满该设备所有权归甲公司。   1.2011年12月31日,向乙公司出售该设备:   借...

分类:专家答疑 时间:20131230

7. 重组改制的契税问题 [37%]

...理房产和土地的过户。2010年,我公司未剥离资产上市。2012年我公司办理剥离房产和土地过户手续时,地税局说:2012年办理,根据财税【2012】年4号文,第八条资产划转,已不满足全资子公司的要求,要交契税。理由是:地税局...

分类:专家答疑 时间:20120912

8. 原题号160899 [37%]

...总缴纳企业所得税征收管理办法》的相关规定,我公司于20124月到总公司主管税务机关进行了分支机构的报备,主管税务机关同意我公司按[2008]28号文的相关规定进行汇总缴纳,那么,请问老师:(1)2012年我公司在做汇算时可...

分类:专家答疑 时间:20130527

9. 报销款及年度亏损问题 [37%]

...是外资企业,以下4个问题请老师指教,谢谢 1.老板2012年出差的单据以及招待的费用,2013年4月份能否报销? 2.员工的加班误餐补贴和出差补贴是否要有餐饮发票 3.外资企业2010年和2011年都是亏损的话,如果2012年...

分类:专家答疑 时间:20130328

10. 北京营改增 [37%]

...------------------------------------------------------------- 财税〔2012〕71号 全文有效 成文日期:2012-07-31 字体: 【大】 【中】 【小】 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)、国家税务局、地方税务局,新疆生产...

分类:专家答疑 时间:20121221